医院财务内部控制制度全

______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-医院财务内部控制制度为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度。一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员相互分离，相互牵制，相互制约。出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定，决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结果进行监督。四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购，医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设备科每季编制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必须按招标程序进行。六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印鉴时进行审核。七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-目录一．门诊收费人员工作制度二．急诊收费人员工作制度三．医疗收费制度四．住院处工作制度五．挂号工作制度六．财务预决算制度七．资金管理制‘度八．财务内审制度九．物价管理制度十．财务安全管理制度十一．门，急诊交接班制度十二．财务检查复核制度十三．财务科科长职责十四．会计职责十五．辅助会计职责十六．出纳会计职责十七．药品卫生材料会计职责十八．收入会计职责十九．门诊收费人员职责二十．挂号员职责二十一．．财务分析与监督检查______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-门诊收费人员工作制度为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科的统一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做好本职工作，坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参加医院的各项活动。二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务，工作认真负责，确保收费划价率在95％以上，严谨差错的出现。三、改善服务态度，增强管理水平，保证收费资金的安全和完整，做到当日收款当日存入银行，余收款项来不及存入银行的，应放在保险柜，并拨转密码。四、对工作认真负责，收费是发票号码应从小到大顺序使用，不得将大号码超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款项，一但出现严肃追究。五、及时做好当日报表，报表的数字力求准确无误，并要上下，左右数字平衡，字迹清楚，写清应报发票的张数号码和合计金额，确保工作的规范化。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-急诊收费人员工作制度为了保证急诊病员的及时抢救，急诊收费人员应做好下列几项工作制度：一、严格遵守劳动纪律，坚守工作岗位，随时配合医生做好急诊病人的抢救工作，做好一切应急措施。二、严格执行收费标准，熟悉业务技术，及时结清病家的往来帐目，确保各项抢救工作的胜利进行，不漏收和当日病人的费用。三、做好交接班工作，下班人员尚来上岗，上班人员不得私自离岗，不得有脱岗脱节的现象出现，确保急诊收费24小昌有人值班。四、保证资金的安全和完整，当日收款应当日存入银行，使用发票应按顺序从小到大排列使用，不得将号码超前使用，不得私自挪用或者借用收费款项，出现问题，严格追究。五、做好日报工作，报表的金额字和发票金额字，存款金额应同一致，字迹清楚，数千字准确，确保工作无误。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-医疗收费制度一、收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种收费标准，简化手续，减少排队。二、交付现金在唱收，唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查，对公费医疗，记帐合同，要严格执行国家的有关规定，如记帐单有涂改，伪造，冒名顶替等不符合规定者均不予记帐。三、病员出院，住院处根据病房的出院通知单结算，收费和记帐。四、病员住院期间，住院处应定期下病房结算，自费者要随时与家属联系清交，以免造成卡帐，对欠帐者，应抓紧催收。五、收费处要建立交接班制度，交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱，帐相符后交会计出纲处理，如有不符，需立即查找原因，及时解决。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-住院处工作制度一、努力学习政治与业务，积极参加各种集体活动，做到遵纪守法，坚持五热爱和四项基本原则。二、自觉遵守医院各项制度，忠于职守，按时上下班，不迟到，不早退。三、对病人热情耐心，有问必答，对同志互敬互爱，礼貌待人。四、工作上认真负责，一丝不苟，经济上公私分明，不拿原则作交易。五、执行统一收费标准，不多收，不漏收，划价正确率达95％以上，中，西药品损耗率不高于2％。六、按规定收取住院预交金，并掌握使用情况，做好费用补交工作，住院后病员的欠费不超过住院总收入的万分之九(逃路及领导批准的欠费不计算在内)。七、急重病人先住院，后补交住院预交金。八、金按时规定存入银行部分存入保险柜，不得坐支和挪用。九、室内外卫生工作，室内要求六面光，室外无杂草，无垃圾，无污水。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-挂号工作制度一、病员，应先挂号后诊病(危重抢救例外)二、室分科挂号(病人先预检后挂号)。开诊前半小时即应挂号。三、工作人员要态度和蔼，初诊病历要填齐首页上端各栏，包括姓名，性别，年龄，职业，籍贯，住址，就诊日期。四、同时就诊两个科室或转科病员，须重新挂号，会诊例外。五、挂号诊病当日一次有效，继续就诊应重新挂号。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-财务预决算制度一、根据国家的有关方针政策，按照主管部门下达的事业计划指标任务，本着收支平衡的原则，编制医院预算。二、量入为出，正确处理好需要与可能的关系，分别轻重缓急，合理使用有限的资金。三、坚持勤俭办事业的原则，开源节流，增收节支，提高资金使用效果。四、医院预算院务会议，职代会通过报管部门由财会部门统一掌握执行。五、预算在执行过程中，由于客观因素影响预算变化较大时，要及时调整预算和收支计划，按规定程序审批。六、‘对大型修善和购置要在充分论证的基础上，详细编列明细项目表。七、预算外的临时支出，必须经院务会集体研究决定，严格控制使用。八、年终认真进行清理，切实搞好决算，找出问题，总结经验，并向职代会报告预算完成情况。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-资金管理制度一．严格遵守银行资金管理制度，严肃结算纪律，接受银行监督。二．每日业务收入当日解送银行，不得坐支挪用。三．出纳人员要及时与银行对帐，定期编制银行存款调节表，并及时清理未达帐项。四．严格加张支票管理，不得签发空头，空白，远期限支票。五．不许向外单位，个人转借帐户或代存代领现金。六．严格库存现金限额不得白条抵库。七．加强对往来款项的管理，及时清理债权债务，及时回塑料布收款项，并做好对帐工作，杜绝呆帐。八．严格遵循专项资金，专户存储，专款专用原则。九．做好有价证券管理工作，定期清点。十．加强安全工作，落实安全措施，防止被盗丢失。十一．严守财经纪律，加强职业道德修养，严禁挪用，贪污，宕欠公款。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-财务内审制度一．认真贯彻《会计法》严格执行财经纪律和财政法规。二．加强财务管理，建立内审体系，相互制约，相互监督。三．严密开支报销手续，坚持一支笔审批。四．严密开支标准和开支范围，切实把好支出关口。五．实行全面管理，做到事前指导，事中把关，事后审查。六．成产内审小组，定期进行内审活动，及时发现问题，堵塞漏洞，杜绝违法事件的发生。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-物价管理制度一．严格执行国家物价管进政策和收费标准，不得乱收和滥收。二．确定专人负责物价工作，负责搜集，整理，上报新增服务项目，收费标准等资料。三．医院一切收费标准变动均应通过物价员通知有关部门指导实施。四．医院在未接到上级调价通知前，不得擅自提高标准。五．建立医院物价管理档案，积加积累资料。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-财务安全管理制度一．把安全保卫工作列入议事日程，进行经常性教育，全员树立安全观念，防患于未然。二．完善安全保卫设施，定期进行检查，做到摧不倒，撬不开，钻一过。三．严格按核定限额存放现金。四．建立财会人员安全保卫责任制，解款，取款必须二人同行，在宗解，取款派用车辆，出纳人员必须保持保险箱密码错误，形成立体防范体系。五．各类票证与印鉴分别存放于保险柜内，定期进行清点核查。六．科室领导每月不少于一次实地进行检查，及时发现问题，限期进行解决。响水县人民医院______________________________________________________________________________________________________________-可编辑修改-门急诊交接班制度为了进一步稿搞好我院的门急诊收费工作，加强现金管理，做好交接班手续，作如下规定：一．凡门急疹收费人员，当班所收款