尽职调查清单

尽职调查清单1、公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址。2、行业和产品2.1业内产品分类方法，各类产品生产流程示意图；2.2业内主要产品类别的成本、毛利水平、价格变动趋势；2.3公司近三年主要产品明细、毛利率和价格；2.4公司近三年各类产品产能和实际产量明细；2.5公司使用的产品质量标准及相关认证；3、经营状况及盈利预测3.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，当年最近一期财务报表；3.2主要会计政策和会计估计；3.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；3.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；3.5过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。4、固定资产4.1公司全部固定资产清单；4.2公司主要固定资产的权属证明文件；5、土地房产权5.1公司拥有、占用或使用的土地之土地使用权证书；5.2房屋产权证；5.3公司在未来三年内是否有厂房和/或机器设备的投资计划。6、债权债务6.1公司尚未清偿的全部银行贷款清单；6.2公司应付帐款清单，包括单位名称、金额、期限、担保方式等；6.3公司应收帐款清单，包括欠款单位名称、金额、期限、担保方式等；7、重大合同7.1占公司净资产5％以上的收购或处置合同；7.2公司的生产原料或材料的采购合同；7.3主要供应商和客户（分销商）清单以及与之签署的买卖合同。此处主要供应商和客户（分销商）意指占公司采购额或销售额5%或以上者；7.4关联交易协议，关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人。8、税务8.1公司的税务登记证（国税及地税）；8.2公司近期报税表；8.3主管税务机关出具的关于公司在最近三年内依法纳税的证明；8.4公司受到税务机关处罚的文件。9、知识产权9.1公司所拥有的专利证书或专利申请文件；9.2商标注册证或注册商标申请文件；9.3公司拥有或使用的专有技术的有关文件；9.4过去五年中的研发费用以及未来两年预计的研发费用。10、保险及守法经营情况10.1公司投保的所有保险凭证；10.2公司目前如有尚未了结的或已知将发生或提起的任何诉讼（包括仲裁）的以下资料；10.3其他公司认为应提供的文件。财务尽职调查与财务审计的区别(2011-01-1310:04:31)转载▼标签：杂谈一、财务尽职调查与财务审计的目的不同：1、财务尽职调查仅是企业合作之前的深入了解，审计是对数据的验证；2、财务尽职调查更强调在历史的分析上对未来的预测，审计立足于现在；3、财务尽职调查目的是在评价风险和机会，审计则是保护自己的手段。二、财务尽职调查与财务审计的方法不同：财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法，但更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。法律尽职调查清单北京中闻律师事务所合伙人沈斌倜为了顺利开展对贵公司的尽职调查法律工作，我们编制了贵公司法律尽职调查文件清单，请贵公司按本清单要求搜集整理法律资料，我们将审阅有关法律资料。掌握贵公司有关的法律情况，以做出法律尽职调查报告。1．调查文件清单中，“公司”即提供材料之贵公司；2．如有本调查文件清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对本项目有重要的影响，请公司及时提供有关说明及文件；3．本调查文件清单要求提供的所有文件均为原件的复印件；4．审阅初步文件后，我所将视情况需要就具体问题提出进一步文件清单。一．公司的基本情况1．历史沿革的有关文件1）经2007年工商年检的企业法人营业执照2）公司章程3）历次总经理办公决议4）历年经注册会计师审计的财务报告5）2005年以来历届公司高级管理人员（包括总经理、副总经理及相当职位成员）名单/公司总经理、副总经理任命的文件2．政府及行业主管部门的批文1）公司成立的政府、行业主管部门的批文2）公司名称变更、增加或减少经营范围、章程修改或其他公司重大事项变更的政府和主管部门批文3）其他历史沿革有关的批文3．公司的组织机构1）目前公司内部组织结构图（内部组织结构指公司决策机构、监督机构、各业务部门相互之间的关系）2）详细的公司下属分公司或者子公司的名称和隶属关系（如有）二．公司固定资产及对外投资情况（本栏请提供截至2008年月日的情况）1．公司固定资产情况（不含房产）1）公司资产清单和资产评估文件以及其他证明资产属于公司的文件（如有培训中心、内部招待所等，亦应提供其相关情况）2）租赁资产的资产清单及协议3）公司资产抵债清单以及相关文件（协议、登记备案文件）4）帐外资产/抵债资产相关文件（与帐外资产的取得相关的合同、协议、权属证明等）5）公司因购置固定资产、承包经营、租赁经营形成的，尚未履行完毕的合同2．公司对外投资情况1）公司持有其他企业股份/股票/债券或资产的全部权属证明文件2）公司从其持股企业获取分红（包括实物分红及获得实物的权属情况）或为其提供资金担保等情况的有关文件3）公司所作之其它投资的有关文件三．土地房产权（本栏请提供截至2008年月日的情况）1．土地使用权1）全部划拨土地的划拨文件和国有土地使用证2）如以出让方式取得土地使用权的，请提供经出让的国有土地使用证；如已办理出让手续但尚未取得土地使用证的，请提供土地出让合同；3）如以租赁方式取得土地使用权的，请提供土地租赁协议和其他与使用该土地有关的协议和文件4）土地使用权抵押协议（包含在贷款协议中的请提供贷款协议，如已进行抵押登记，请提供相应的土地使用证或者抵押登记证明）5）帐外土地使用权的说明（说明土地的座落地点、面积、取得的原因和方式、目前的用途、权证情况）和相关文件（合同、协议、权证等）2房产1）公司房屋所有权和使用权证书或其他证明文件2）公司房产租赁和出租合同3）房产抵押协议（包含在贷款协议中的请提供贷款协议，如已进行房产抵押登记，请提供房产证或其他登记证明文件）4）在建项目情况和有关基建项目的立项批复、合同、建设工程开工许可证、国有土地使用证、建筑工程规划许可证以及建设用地规划许可证等文件5）帐外房产情况说明（包括房产的座落地点、建筑面积、取得原因和方式、目前用途、权证情况）和相关的文件（合同、协议、权证等）四．债权债务（本栏请提供截至2008年月日的情况）包括：债权基本情况明细、债权有无担保及担保情况、债权期限、债权是否提起诉讼、债务基本情况明细、债务有无担保及担保情况、债务抵押情况、质押情况、债务期限、债务是否提起诉讼；1．公司未清偿完毕的自其他单位或金融机构借入款项情况的汇总表2．公司已拖欠、或被索偿或债权人要求行使抵押权之债务的有关安排（如有）的情况说明3．公司为其他单位提供担保情况清单，包括被担保方名称、期限、担保方式、担保额等五．合同（本栏请提供截至2008年月日的情况）请提供公司对外签订的各项合同六．诉讼和仲裁（本栏请提供目前为止未执行完毕的诉讼和仲裁案件的情况和文件）1．公司到目前为止未决及未执行完毕的诉讼和仲裁案件清单，请填写原告、被告、第三人、案由、诉讼金额、已判决由公司支付的金额、如未结案公司败诉的可能性、联系人等2．威胁公司要进行诉讼或仲裁的律师函或者纠纷对方的函件3．公司将向对方提起诉讼的纠纷情况的清单七．知识产权与无形资产1．公司拥有的商标或服务商标的清单、注册证书和申请文件（如有）2．商标使用许可合同（包括公司许可他人使用或公司被许可使用）3．商标使用许可备案文件4．公司拥有的专利清单、专利使用许可合同、专利证书或其他注册文件和申请文件（如有）5．公司域名登记文件（如有）6．软件登记文件及所有权证明文件（如有）7．其它知识产权拥有和使用证明文件八．公司税务1．公司税务登记证2．目前适用于公司的纳税税种、税率、享受优惠税率政策的说明3．公司自2005年以来因拖欠或违反税法曾经或者可能受到处罚情况的说明。如未受到处罚请说明4．税务机关关于公司过去三年完税的证明5．公司过去三年因税务问题而受到的任何处分和处罚情形九．员工情况（本栏提供目前的情况）1．公司员工情况汇总表2．公司员工标准聘用协议（正是在册员工）样本3．公司员工福利的相关文件十．其他问题1．公司在2005年至2008年受到工商行政管理部门以及其他政府部门的行政处罚的处罚决定（如有）2．公司认为应当提供的其他文件为什么挂牌？(2014-01-0110:42:01)转载▼标签：转载分类：新三板原文地址：为什么挂牌？作者：新三板诚信联盟在园区走访企业过程中，所有受访企业不约而同的问题是，挂牌新三板有何益处？回答这个问题看似简单，然而如何回答好这个问题却不易。如果简单的按宣传材料上的几大利弊去回答当然不会有什么问题，但这不是受访企业想要的回答。针对这个问题谈几点心得一、三板简述受访者对新三板已有初步了解，所以只能简单重复一下但需准确表达。从定义到历史沿革，此中重点是已挂牌企业融资状况，造成交投清淡的原因，挂牌对几家成功转板企业的影响。二、融资1、对传统融资的影响，提升为公众公司后受金融机构的关注度会大大提升，公司股份质押融资成为可能。2、定向增资，企业作强作大需求、优化公司股权结构、顺利冲击转板。三、公司治理规范的公司治理，顺利IPO的前提，私人公司到公众公司转变不是挂牌前后名称改变或几页制度能作到，需要长时间按上市要求来完善、改变，要本质上的法人治理而非表面化。四、IPO其实这才是所有挂牌企业的核心目的，也是定向增资成功的动力源，强烈的IPO预期是挂牌企业选择坚持挂牌，规范治理、优化结构工作的保障，是的，一切为了上市，这就是挂牌的最大益处，这就是实现所有受访企业进入资本市场梦想的最佳平台！五、公众公司的影响提升公司知名度，但更为本质的是公司股份估值因挂牌已变高，恰当的时机引入投资者吧！要信息披露就要放弃私人公司的惯用方式，不能在税务上出问题、更不能有重大诉讼、处罚事件发生，一但披露信息不能更改，商业伙伴、竞争对手会充分了解公司现状，IPO时包装也受到限制，欲将成为资本市场中的一员遵守规则这就是挂牌的代价！六、第一批不可否认，在我国很多事例证明，赶早不赶晚是智者的选择，不仅在挂牌费用上节省，更为重要的是门槛，三板市场成熟后会有何种变化，不能去想象更不值得去赌，冷静有个缺点就是放弃了机会。【新三板挂牌上市实务2】(2014-01-0101:25:59)转载▼标签：新三板黄金宝倍盈客俱乐部rosetta财经分类：投资咨询新三板挂牌上市实务2在高新技术园区范围内的有限公司拟进入代办股份转让系统（新三板）挂牌，则须依照公司法进行股份制改制，由有限责任公司形式变更为股份有限公司形式。在挂牌上市过程中，有限公司为使业绩连续计算而整体变更为股份公司是必经的步骤，也是上市的阶段性成果。在实务操作，主要流程如下：（一）拟上市园区公司尽早聘请中介机构为企业上市提供服务的中介机构主要包括证券公司、律师事务所、会计师事务所、评估师事务所，为使上市顺利推进，越早聘请相关机构，越有利于解决问题从而顺利推进上市进程。在实践操作中，一般由证券公司或律师事务所主导，完成大部分工作，在整体变更阶段，会计师事务所、评估师事务所这些相关中介机构应该齐备。（二）相关中介机构对园区公司尽职调查清晰、规范、完善的财务制度、内控制度以及公司的规范运行，是公司上市的重要先决条件，企业历史沿革、持续经营能力和发展前景中的问题，都应在整体变更前完成，才能快速登上新三板。因此，在整体变更前，必须对有限公司阶段的财务状况、持续经营能力、治理情况、合法合规事项进行尽职调查，以发现问题从而及时解决，具体包括以下几个方面：1、园区公司合法合规事项调查（1）公司的设立情况（2）公司获得高新技术企业资格的情况（3）公司近二年是否存在重大违法违规行为（4）公司的重大债权债务（5）公司的纳税情况（6）公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况。2、园区公司治理调查（1）公司治理机制的建立和执行情况（2）公司股东的出资情况（3）公司在业务、资产、人员、财务及机构等方面是否均与公司控股股东相互独立（4）公司对外担保、重大投资、委托理财、关联