T3练习题

1畅捷通T3帐表固定资产工资练习题一、总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于2013小企业会计准则，企业类型为批发零售业。2016年2月份开始启用。（一）建账要求1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2016年2月。2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，税号为310225643721822，增值税率为17%。3、核算类型：企业类型为“批发零售业”行业性质为“2013小企业会计准则”账套主管为：学员姓名选择按行业性质预置会计科目供应商，客户有分类有外币核算（二）基础设置1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房3、职员档案：财务部钱经理财务部贾会计采购部赵采购销售部周销售生产部一车间孙生产生产部二车间苏生产库房郑库管4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类5、往来单位:客户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行账号：03668022中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000开户银行：交通银行账号：30058900供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司6、财务：Ａ．会计科目：应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；A、银行存款下设中行、农行：农行下级分为人民币、美元（外币核算-美元）期初汇率6.42期末调整汇率6.5应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“122101个人借款”并设置个人往来辅助核算；库存商品下设置“140501成品”、“140502残品”明细科目；管理费用下设置“通讯费（有）、交通费（有）、办公费（560213）、工资（有）、福利费560214、差旅费560215”明细科目；营业费（5604，支出）用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费（有）”明细；营业外支出下设置“罚款571106”、“其他571107”明细科目销售费用下设置“折旧560108”Ｂ．凭证类别：记账凭证7、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行：工商银行东城区分理处账号：778899-668、其他要求：B、固定资产折旧方法使用平均年限法（二）C、期初汇率6.42期末调整汇率6.5D、工资使用“单个”工资类别二、期初数据31、总账系统各科目的期初余额科目编码科目名称方向累计借方累计贷方期初余额1001现金借88,352.56100201银行存款-人民币借6,555,000.001122应收账款(万通服装商场)借229,320.001122应收账款(中关村购物中心)借207,090.001403原材料借76,130.001405库存商品借182,800.001601固定资产借160,000.001602累计折旧贷12,182.002202应付账款(毛纺一厂)贷29,250.002202应付账款(深圳衣纺)贷280,800.003101实收资本贷7,000,000.003001本年利润贷176,460.565001主营业务收入贷1,258,889.761,258,889.765401主营业务成本借794,456.22794,456.22560101销售费用——折旧借12,182.0012,182.00560201管理费用——办公费借6000.006000.00560202管理费用——通讯费借20,000.0020,000.002、固定资产期初联想电脑10台，单价5000元。系2015.2月购买，残值率5%，使用年限5年，共计提折旧8700元，此固定资产属办公设备类，折旧方法使用平均年限法（二），销售部使用；时代轻卡2辆，单价55000元，系2006年12月份购买，残值率5%，使用年限15年，报废公里数30万公里，，每辆已累计工作10000公里，分别计提折旧1741元，此固定资产属交通工具类，折旧方法使用工作量法，由销售部使用，折旧费计入销售部。3.工资项目及人员的工资数据如下附表人员编码长度（3）部门姓名基本工资岗位工资应发合计个税实发合计财务部钱经理4000100050003854615财务部贾会计300080038002053595采购部赵采购3500100045003104190销售部周销售2800100038002053595生产部一车间孙生产2500100035001653335生产部二车间苏生产2500100035001653335库房郑库管180080026007525254合计20100660026700151025190三、本月业务（一）总账系统日常业务1、2月1日，财务人员从银行提取现金60000元。2、2月3日，发放上）员工工资90000元,以银行存款支付。3、2月4日，周销售报销电话费659元，车费360元。4、2月5日,单位购买清洁工具1870元，以现金支付。5、2月6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付。6、2月7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。7、2月7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。8、2月8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付。(注:在固定资产模块完成并生成凭证)9、2月10日，计提本月固定资产的折旧费。联想电脑791.80元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧696.80元。(注:在固定资产模块完成并生成凭证)10.2月15号，收到销售商品款项，存入农行10000美元二、其他要求：1、总账模块，对外币科目进行期末调汇，对损益类科目进行期间损益结转。2、财务报表模块，生成资产负债表和利润表。3、备份账套