05章 中央银行的其他业务

第五章第五章中央银行其他业务中央银行其他业务5.1中央银行的支付清算服务5.2中央银行的代理国库业务与会计业务5.3中央银行的调查统计业务5.4货币供给量统计与分析一、中央银行支付清算服务的含义指中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者，为金融机构之间的债权债务清偿及资金转移提供的服务。▲结算与清算的概念结算(Settlement):指为实现因商品（服务）交易、金融活动、消费行为等引发的债权债务清偿及资金转移而发生的货币收付行为。从地域的角度划分，结算分为国内结算和国际结算两类。从支付工具的角度划分，结算可分为现金结算和非现金结算两类。清算(Clearing)：指通过一定的清算组织和支付系统，进行支付指令的发送与接受、对账与确认、收付数额的统计轧差、全额或净额清偿等一系列程序。5.1中央银行的支付清算服务二、中央银行的支付清算体系支付清算体系是中央银行向金融机构及社会经济活动提供资金清算服务的综合安排，包括：支付清算体系清算机构支付（清算）系统支付结算制度同业间清算安排1.清算机构：清算机构是为金融机构提供资金清算服务的中介组织，在各国的支付清算体系中占有重要位置。清算机构在不同国家有不同的组织形式，有票据交换所、清算中心、清算协会等。清算机构一般实行会员制度，会员必须遵守组织章程和操作规则，并需交纳会员费用。多数国家的中央银行作为清算机构的主要成员，直接参与支付清算活动；也有一些国家的中央银行不直接加入清算机构，但对其实行监督、审计，并为金融机构提供清算服务。2.支付系统★支付系统是在既定的规则框架下，由提供支付服务的中介机构和专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种综合金融安排，亦称清算系统。★支付系统对于一国而言具有特殊的重要意义:◆支付（清算）系统是一国金融基础设施的核心部分，其运行效率对经济发展与金融稳定具有举足轻重的影响。◆支付（清算）系统构造及其运行特征取决于多种因素，不同国家的支付系统、国内不同的支付系统之间，均存有差异。◆由于支付（清算）系统运行关系到货币政策的实施效果，对稳定货币、稳定金融与稳定市场具有至关重要的影响，所以中央银行对支付系统的建设与监督极为重视。3.支付结算制度★支付结算制度是关于支付结算活动的规则、操作程序、实施范围与标准等的规定与安排。★中央银行有义务根据国家经济发展状况、金融体系构成、金融基础设施及银行业务经营等，制定支付结算制度，并根据经济与社会发展需要，对支付结算制度实施变革。4.同业间清算安排★同业间清算（亦称行间清算或联行清算）是金融机构之间为实现客户委办业务和自身需要所进行的债权债务清偿和资金划转。★中央银行不仅主持制定行间清算制度、设计行间支付系统结构与运行模式、审核支付系统操作规程，还直接提供清算服务，并对有关清算机构及系统运行实施政策指导与监督。三、中央银行支付清算运作的基本原理（一）支付清算前提与资金来源1.支付清算前提金融机构之间的债权债务和应收应付款项，通过其在中央银行账户的借、贷记载进行划转结算。支付清算前提：是金融机构在中央银行设立了存款帐户或清算帐户。2.支付清算的资金来源在中央银行储备账户内的存款余额——主要来源中央银行信贷通过货币市场借入的临时性资金由于结算时隔所产生的在途资金（二）支付清算的过程和方式1.基本程序一是付款行通过支付系统向收款行发出支付信息二是付款行和收款行之间实现资金划转。2.（银行同业）支付清算分为两种形式：基本形式⑴净额（差额）清算支付系统将在一定时点上收到的各金融机构的转账金额总数减去发出的转账金额总数，得出净结算头寸。支付系统对金融机构的净结算头寸通过中央银行或清算机构进行划转，从而实现清算。具有风险隐患⑵全额清算：支付系统对各金融机构的每笔转账业务进行一一对应结算。（具有效率和安全优势）定时（延时）清算：支付结算集中在营业日系统运行期间的一个指定时刻，如这一时刻为日终，则称为日终结算。实时（连续）清算：支付结算在营业日系统运行期间的任何时刻都可进行，支付指令随时发送随时处理（三）实时全额清算（RTGS）系统的运行流程“实时”是指清算在营业期间内非间断、非定期地持续进行“全额”是指每笔业务单独进行、全额清算。RTGS系统设计了四种支付信息发送和资金清算的流程：1.V型结构付款行中央银行收款行①全部支付信息③全部支付信息②清算图12.Y型结构付款行中央银行收款行①全部支付信息⑤全部支付信息②清算图2中央处理器②清算请求④确认3.L型结构付款行中央银行收款行④全部支付信息③确认图3②清算①清算请求4.T型结构付款行中央银行收款行①全部支付信息③确认②清算图4①全部支付信息RTGS系统的运行流程特点：在V型和Y型结构中，支付信息先传送至中央银行和中央处理器后，再传送至收款行。在L型结构中，中央银行只负责清算，不传递支付信息。在V型结构中，中央银行兼具支付信息传送和资金清算两项职能。在V、Y、L三种结构中，收款行只有在清算完成之后才可收到支付信息；而在T型结构中，收款行在清算完成之前即已收到支付信息四、支付清算服务的主要内容组织票据交换办理异地跨行清算为私营清算机构提供差额清算服务提供证券和金融衍生工具交易服务提供跨国支付服务图5票据交换过程付款银行A付款人甲收款银行B收付人乙票据交换所A银行帐户B银行帐户中央银行7转帐6委托转帐5收回票据2兑付委托3提交票据4票据交换1出示票据票据流转资金流转8不兑付通知图6异地跨行清算程序付款人甲受付人乙汇出银行A汇入银行B发报央行收报央行清算中心资金流转6支付通知3借记汇出行帐户8到帐通知4支付信息2支付指令7贷记汇入行帐户5支付信息1支付通知票据流转五、中央银行的跨国支付清算1.跨国支付清算：按照一定的规则、程序并借助结算工具和支付系统，清偿国际间债权债务和实现资金跨国转移的行为。跨国清算程序2.跨国支付清算的特征：具有全局性与世界性。涉及不同国家货币。涉及不同的支付清算安排。需要借助跨国支付系统及银行往来账户实现。图7跨国清算程序汇款人甲往来银行A代理银行B银行B中央银行银行C汇入银行C收付人乙7到帐通知3支付指令2委托请求4借记汇出行帐户5贷记汇入行帐户6支付通知票据流转1支付通知资金流转3.主要国际性支付清算系统（1）欧洲支付体系及欧元清算系统欧洲银行协会清算系统（EBA）欧洲法兰克福清算系统（EAF）欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）（2）纽约清算所同业银行支付系（CHIPS）六、中央银行支付清算服务的重要性保障社会经济生活正常运转对中央银行货币政策实施具有重要影响与金融稳定具有密切的相关性★中央银行支付清算服务对货币政策实施的影响公开市场操作是中央银行实施货币政策的主要手段，大额支付系统已经成为中央银行货币政策传导机制的重要工具。大额支付系统的高效运行以及快捷、低成本的行间清算有助于货币市场运作和货币市场流动性的增强，有利于中央银行更灵活、有效地实施货币政策。中央银行规定的存款准备率水平和准备金可否用于支付结算，对支付系统的风险倾向具有重要影响。中央银行支付清算服务对货币政策实施的影响支付系统的运行过程包括支付指令的传送和支付资金的转移，当二者不同步时，即产生在途资金，影响货币政策制定的准确性。中央银行在提供支付清算服务的同时，向金融机构提供透支便利，导致商业银行负债增加，进而直接影响货币供应量。支付系统因技术故障或遭遇突发事件而中断时，会对中央银行的公开市场操作和货币政策实施产生冲击和干扰。七、中央银行对支付系统风险的防范与控制1.支付系统风险类型★信用风险：指在支付过程中，因一方拒绝或无力清偿债务而使另一方或其他当事者蒙受损失的可能性。信用风险可发生在交易或支付过程中的任何环节。★流动性风险：指交易一方并未发生实质上的清偿危机，只是由于资金不能如期到位而造成不能按期履约支付（即延期支付），致使交易对方无法如期收到款项的风险。★系统风险：指在支付系统运行中，因某一参加者不能履行债务义务而造成其他参加者无法履约，从而使系统陷入整体性运行瘫痪的可能性。中央银行对系统风险最为关注。★法律风险：指关于支付系统及其参与者权利、义务、责任的法规不健全或不清晰，将可能引起支付系统运行过程中的法律纠纷的风险。★其他风险：其他因素和突发事件也会引起支付系统运行障碍和紊乱。支付系统的技术结构、信息处理能力、安全性能、信息传送和通讯设施的有效性等，都影响支付系统的安全。系统运行人员的错误操作甚至违法操作威胁支付系统的安全性。金融犯罪对金融安全的威胁已引起国际社会的高度关注。随着银行卡、电话银行、网上银行等新型金融服务的发展，支付系统对公共通讯设施等外部资源的依赖程度愈来愈高，面临不法攻击的可能性也愈来愈大。2.主要防范措施对大额支付系统透支进行限制对私营大额支付系统进行管理对银行结算支付活动进行监督发展实时全额清算系统（RTGS）加强支付清算领域的法规建设加强支付系统现代化建设与改造八、我国的现代化支付系统建设中国现代化支付系统（CHINANATIONALADVANCEDPAYMENGSYSTEM，CNAPS)项目于1996年7月启动。2005年6月，CNAPS中的核心主干线——大额实时全额支付系统顺利完成在全国的建设和推广应用，标志着中国已基本形成了以现代化支付系统为核心，商业银行电子汇兑系统为基础，各地同城票据交换所及电子汇兑系统并存，银行卡系统联网通用的支付系统布局体系。5.2中央银行的代理国库业务与会计业务一、国库和国库制度1.国库即国家金库，是国家储藏财富的仓库。2.国库制度含义：含义：对国家预算资金的保管、出纳以及相关事项的组织管理与业务安排。两种基本的国库制度：独立国库制：独立国库制：国家设立专门机构，办理国家财政预算收支的保管和出纳工作。委托（或代理）国库制：委托（或代理）国库制：国家不设立独立的机构专门经管国家财政预算收支，而是委托银行（央行）代理国库业务。——多数国家采用3.中央银行代理国库的重要意义有利于国家预算资金的调度和提高分配效率。有利于财政政策和货币政策的配合。增加中央银行的资金来源。有效发挥央行专业组织体系的长处和信息传输网络的优点，降低成本，节约人力物力。有利于央行对国库日常收付和预算资金转移的监督。二、国库的职能和职责1.国库的职能为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收纳和库款的支拨。代理政府债券的发行和兑付以及相关工作。代理政府进行黄金和外汇买卖。美国美国实行委托国库制，职能范围：为政府保管资金并代理财政收支；代理发行政府证券；代理政府进行黄金、外汇交易。英国英国实行委托国库制，职能范围：代理政府财政收支。代理发行政府债券。管理外汇平准账户——包括官方黄金、外汇储备以及在国际货币基金组织的特别提款权，该账户受财政部控制，英格兰银行代为管理，用以维持英镑汇率的稳定。2.国库职责准确及时地收纳国家各项预算收入。按照国家财政制度规定和银行开户管理办法，为各级财政机关开设账户，审查并办理同级库款的支拨。对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算。协助财政征收机构组织预算收入及时缴库。组织管理和指导下级国库核国库经收处的工作。办理国家交办的与国库有关的其他工作。1995年的《人行法》以法律形式明确了“经理国库”是人行的职责之一，从而确定了我国的代理国库制度。参见《中华人民共和国国家金库条例》。三、中央银行代理国库业务的主要内容包括：经办政府的财政收支，按国家预算要求协助财政、税收部门收缴库款；根据财政支付命令向经费单位划拨资金，充当国家金库的出纳。代理国债的发行与兑付。随时向政府及财政部门反映办理预算收支过程中的预算执行情况，对国家预算收支和国库资金转移负有监督责任。四、中央银行的会计业务（一）中央银行会计的对象与特点★中央银行的会计对象是中央银行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果。★中央