第四章 人民币存款业务

商业银行综合柜台业务第四章人民币存款业务2【案例导入】储户存款储户张远于2009年8月2日到银行办理新开户存入一笔活期储蓄存款，存款金额是人民币10000元。思考：对这笔存款业务应如何规范操作？3目录第一节人民币存款业务概述第二节存款利息计算第三节单位人民币存款业务的核算第四节储蓄存款业务的核算4第一节人民币存款业务概述一、单位人民币存款业务二、储蓄业务5一、单位人民币存款业务单位人民币存款分活期存款、定期存款、通知存款、协定存款和协议存款等几种。（1）单位活期存款（2）单位定期存款（3）单位通知存款（4）单位协定存款6二、储蓄业务（一）储蓄的政策和原则（二）储蓄种类7（一）储蓄的政策和原则1、我国实行保护和鼓励的储蓄政策。2、储蓄的原则。储蓄机构在办理储蓄业务中必须遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。8（二）储蓄种类1、基本储种活期：活期储蓄、定活两便定期：整整类（整整、存本取息、华侨人民币）、零整、整存零取2、其他储种有奖储蓄保值储蓄外币储蓄通知存款教育储蓄9活期储蓄存折户支票户、集体户、存单户本金：1元多币种帐户:主帐户和子帐户结息日：2005年9月25日前每年6.302005年9月25日后每季末月20日利率:1999.6.100.99%2002.2.210.72%2007.7.210.81%2007.9.150.72%2008.11.270.36%10整整或双整通常意义上的定期储蓄存款本金：50元存期：3、6、（9）、一、二、三、五、（八）可部提一次可预约转存11存本取息本金：5000元存期：一、三、五取息期限可自由选定，不得随意变更分期取息不扣税12零整本金：5元存期：一、三、五月存一次，不得漏存13整整与零整的利率关系整整99.6.10前99.6.10后零整一63三一6五三一14有奖储蓄奖金支付：有奖有息、有奖无息储种：零整、整整开奖周期：月（月月红）、季（季季发）停办：有奖礼仪存单97.2.24有奖储蓄98.7.115保值储蓄开停办时间88.9.10第一次开办91.12.1停办93.7.11第二次开办96.4.1停办保值对象：三年期以上的整整类利息=到期息+保值贴补息16个人通知存款本金：5万元分1天和7天通知方式：书面、电话（电话银行）、网银（E-MAIL）17教育储蓄开户对象：（1）小学四年级以上（含）在校生；（2）非义务教育。本金：502万元高中、大学、研究生/2万元存期：一、三、六月存一次或约定次数（至少2次）到期支取逾期支取提前支取证明18【课堂讨论】试讨论教育储蓄开办的意义，教育储蓄与零存整取有何区别和联系？19第二节存款利息计算一、计息基础二、单位人民币存款计息三、储蓄存款计息20一、计息基础（一）结息日期1．定期结息2．到期结息3．清户结息（二）计息方法1．积数计息法2．逐笔计息法（三）存期的计算（四）利率种类及换算21二、单位人民币存款计息（一）活期存款的计息（二）单位定期存款的计息（三）单位通知存款的计息（四）单位协定存款的计息（五）单位协议存款22（一）活期存款的计息单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日，次日利息入户。未到结息日清户的，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。其计息方法为积数计息法：利息＝计息积数（每日存款余额累加数）×日利率23（二）单位定期存款的计息单位定期存款到期支取的，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。利息只能转账，不付现金。提前支取的，按支取日银行挂牌公告的活期存款利率计息逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。单位定期存款计息方法为逐笔计息法。利息＝本金×存期×利率24三、储蓄存款计息1．利息所得税2．活期储蓄存款计息3．定期储蓄存款的一般规定4．整存整取定期储蓄存款计息5．零存整取定期储蓄存款的计息6．定活两便储蓄存款的计息251．利息所得税99年11月1日后产生的利息所得20%07年8月15日后产生的利息所得5%08年10月9日起暂免利息所得税262．活期储蓄存款计息日期摘要存入支取余额天数日积数07.5.11新开1000.001000.00414100007.6.21息0.821000.82税0.161000.66505000020%07.8.10续存1000.002000.6651000007.8.152000.6626520005%07.9.10支取10001000.66111100007.9.21息2.461003.12税0.301002.8207.9.21销户1002.82-0-273．定期储蓄存款的一般规定（1）在原定存期内按开户日约定的利率计到期利息；（2）如果提前支取，则提前支取部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄存款利率计息；（3）如果逾期支取，则逾期部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。284．整存整取定期储蓄存款计息在2007.5.20存入一年期整整10000元,开户利率为3.06%(1)百元利息基数=3.06(2)到期息=306(3)实付利息?306-14.45-11.69=279.86(4)在2007.7.21支取,则实付利息?10000*62*0.225%00=13.95-2.79295．零存整取定期储蓄存款的计息（1）固定基数法以到期支取的每元利息作为固定基数，以累计金额乘以固定基数来计息的方法。利息=累计金额*固定基数固定基数=平均存期*利率平均存期=（存期+1）/230（2）月积法日期摘要存入余额月数月积数累计月积数2006．9．10开户100.00100.0011001002006．10．3续存100.00200.0012003002006．11．5续存100.00300.0013006002006．12．8续存100.00400.00140010002007．1．5续存100.00500.00150015002007．2．15续存100.00600.002120027002007．4．4续存200.00800.00180035002007．5．5续存100.00900.00190044002007．6．8续存100.001000.001100054002007．7．6续存100.001100.001110065002007．8．15续存100.001200.00112007700316．定活两便储蓄存款的计息不满3个月的，按支取日的活期计；存期满3个月而不满6个月的，按支取日的3个月整整利率打六折计；存期满6个月而不满1年的，按支取日的6个月整整利率打六折；存期在1年以上（含1年）的，按支取日的1年期整整打六折。32【课堂讨论】为何说复利计息方法反映了利息的本质？33第三节单位人民币存款业务的核算一、单位活期存款业务规程二、单位定期存款业务规程三、其他单位存款业务操作要点34一、单位活期存款业务规程（一）单位活期开户规程（二）单位活期转账业务规程（三）活期销户业务规程35（一）单位活期开户规程业务受理开户交易送别客户后续建立客户信息审核授权核对签章36（二）单位活期转账业务规程业务受理转账交易送别客户后续审核授权核对签章验印37（三）活期销户业务规程业务受理销户交易送别客户后续审核授权核对签章划款凭证作废38二、单位定期存款业务规程（一）单位定期存款开户规程（二）单位定期存款销户业务规程39（一）单位定期存款开户规程业务受理开户交易送别客户后续建立客户信息审核授权核对签章40（二）单位定期存款销户业务规程业务受理销户交易送别客户后续审核授权核对签章41三、其他单位存款业务操作要点（一）单位通知存款业务（二）单位协定存款业务42第四节储蓄存款业务的核算一、一般储蓄业务规程二、储蓄存款挂失业务程43一、一般储蓄业务规程（一）一般储蓄开户业务规程（二）一般储蓄存款业务规程（三）一般储蓄取款业务规程（四）一般储蓄销户业务规程44（一）一般储蓄开户业务规程业务受理开户交易送别客户后续建立客户信息审核点收现金打印签章45（二）一般储蓄存款业务规程业务受理存款交易送别客户后续审核点收现金打印签章46（三）一般储蓄取款业务规程业务受理取款交易送别客户后续审核配款打印签章授权47（四）一般储蓄销户业务规程业务受理销户交易送别客户后续审核配款打印签章授权48二、储蓄存款挂失业务程（一）口头挂失业务规程（二）正式挂失业务规程（三）解除挂失业务规程（四）密码挂失、重置业务规程49（一）口头挂失业务规程业务受理口头挂失交易送别客户后续打印签章授权查询客户信息50（二）正式挂失业务规程业务受理挂失交易送别客户后续打印签字审核查询客户信息授权签章收手续费51（三）解除挂失业务规程业务受理挂失交易送别客户后续打印签字审核查询客户信息授权52（四）密码挂失、重置业务规程业务受理挂失交易送别客户后续打印签字审核查询客户信息授权收手续费重置密码交易53【课堂讨论】存款业务的主要风险点在哪些环节？如何防范存款业务操作风险?