重大投资法律风险管理规定及办法

广西柳工机械股份有限公司管理制度GZ/LG07.02-2008重大投资法律风险管理办法广西柳工机械股份有限公司发布柳工重大投资法律风险管理办法--2目录1.目的和适用范围.................................................................................................32.引用法律、法规和制度.....................................................................................33.术语解释.............................................................................................................34.对外重大投资法律风险管理原则.....................................................................35.对外重大投资的管理部门和职责.....................................................................46.对外重大投资的授权与控制.............................................................................47.对外重大投资法律风险管理的一般规定.........................................................48.对外重大投资项目管理流程.............................................................................59.涉外投资的特殊规定.........................................................................................710.设立公司法律风险管理的特别规定.................................................................711.并购法律风险管理的特别规定.........................................................................712.对外重大投资的监控.........................................................................................913.对外重大投资的信息披露.................................................................................914.对外重大投资管理的考核与处罚.....................................................................915.附则...................................................................................................................10柳工重大投资法律风险管理办法--3广西柳工机械股份有限公司管理制度对外重大投资法律风险管理办法GZ/LG07.02-20081.目的和适用范围1.1目的：加强公司投资管理，规范公司投资行为，降低投资风险，保证资金运营的安全性和收益性，建立有效的对外投资法律风险约束机制，保护公司和股东的利益。1.2适用范围：本办法适用于公司及其控股子公司对外重大投资行为。1.3对外非重大投资参照本办法执行。2.引用法律、法规和制度《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》《广西柳工机械股份有限公司章程》3.术语解释3.1对外投资：是指公司为通过分配来增加财富或谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产的行为。其表现形式包括但不限于以货币、实物、知识产权、土地使用权或其他可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资设立新的全资公司、合资、合作公司及并购等。3.2重大投资：是指单项金额达到4000万元的投资。3.3涉外投资：是指投资的项目处于中华人民共和国境外的投资。在港、澳、台投资视为涉外投资。3.4并购：是指兼并与收购目标公司。其表现形式包括但不限于：兼并目标公司、收购目标公司股权、资产等。4.对外重大投资法律风险管理原则4.1对外重大投资必须遵守我国及投资目的地国（或地区）法律、法规，符合我国产业政策。柳工重大投资法律风险管理办法--44.2对外重大投资必须符合公司的发展战略及产业规划要求。4.3公司对外重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。5.对外重大投资的管理部门和职责5.1公司对外重大投资事项由公司股东大会或董事会审批或者由其授权其他机构审批。5.2公司战略发展部为对外重大投资的归口管理部门，负责组织对投资项目的信息收集与分析、可行性研究、项目谈判、报批、实施及后评价工作。5.3董事会秘书处参与重大投资过程并负责审查对外重大投资行为是否符合上市公司监管规定。5.4总部财务部负责投资项目的资产状况的调查、财务评价、资金筹措办理、项目资产审计评估。5.5技术研究院负责投资项目技术可行性分析。5.6法律事务部负责参与对投资项目调查、谈判，负责对实施过程中形成的合同及相关文件的合法性、合规性进行法律审查。6.对外重大投资的授权与控制6.1公司的投资计划由董事会组织或交由总裁组织总部部门及各事业部拟定方案，经经理层评审后，提交董事会和股东大会审议。公司的投资计划如须调整，应报原审批机构审批。6.2公司对外重大投资方案由股东大会、董事会或董事长（以下统称审批机构）根据公司章程第一百二十四和第一百二十七条规定的权限进行审批。6.3控股子公司对外投资，须报公司董事会审批。7.对外重大投资法律风险管理的一般规定7.1对外重大投资法律风险管理的范围：对外重大投资过程中行为、流程和法律文件的合法性、合规性。7.2保密。投资项目各参与人对投资过程中了解到的所有信息和形成的所有文件（包括未经批准的投资项目的立项申报材料）均应承担保密义务。7.3投资档案的管理。战略发展部应当将投资过程中形成的所有文件归档，未经战略发展部批准，任何单位及个人均不得查阅、复制投资档案。柳工重大投资法律风险管理办法--58.对外重大投资项目管理流程8.1立项8.1.1战略发展部在经批准的资本投资战略规划和工作计划范围内搜索、确定投资项目，进行初步调研并制作投资项目建议书，提交总裁办公会申请立项。8.1.2投资项目建议书一经总裁办公会批准即视为已经立项。8.2投资项目组的成立8.2.1项目组应当在立项后7个工作日内成立。8.2.2项目组成员一般包含来自战略发展部、财务部、法律事务部、董事会秘书处及相关业务部门的成员。项目组成员由总裁办公会确定，一般应当考虑管理小组的成员进入项目组。必要时，应委托有资质的中介机构就投资项目进行调查。8.2.3项目组的主要职责是：组织开展尽职调查、编制投资分析报告及方案、组织项目谈判、准备有关法律文件及办理投资项目的报批、项目实施及相关手续办理的指导、投资项目的后期评价报告、协助作好项目运营的工作交接。8.2.4投资项目组进度报告。经立项的项目，项目组应定期向公司经理层报告项目进度情况。8.3项目调研8.3.1投资项目组应当按照项目进度要求及时形成项目调研报告。8.3.2投资项目的调研报告包括但不限于：项目所处的国内外经营环境，所处的行业状况、发展趋势、资源及相关财务、会计和税务的影响等项目具体状况，调研报告中应当包括投资项目所在行业的法律法规、规章制度的概述、违反主要禁止或者限制性规定的法律责任风险以及法律风险承受度的确定。8.4可行性分析报告的编制及审批8.4.1项目组应当在投资调研报告的基础上编制项目可行性分析报告，就投资效益、经济及技术可行性、资金筹措、法律风险等方面进行评价。相关专业部门审核后，通过总裁办公会报审批机构审批。柳工重大投资法律风险管理办法--68.4.2董事会秘书处、战略发展部和法律事务部应当列席对外重大投资的总裁办公会，并就决策程序的正当性提供建议，保证审批决策的有效性。8.5谈判及签约8.5.1审批机构同意可行性分析报告后，投资项目组与目标项目持有人或目标公司就投资合同、股东协议、项目公司章程等内容进行谈判，并由法律事务部制定项目投资合同及相关法律文书。投资合同等相关法律文书拟定后，由投资项目组负责人安排办理签署事宜。8.5.2项目投资合同的主要内容一般包括：（1）合作各方的名称、地址、法定代表人。（2）合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人。（3）合作项目的经营范围和经营方式。（4）合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比例、机构设置及财务会计制度。（5）合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限。（6）合作各方的利润分成办法和亏损责任分担比例。（7）合作各方违约时应承担的违约责任，以及违约金的计算方法。（8）合同的生效条件。（9）合同的变更、解除的条件和程序。（10）出现争议时的解决方式及所适用的法律。（11）合同的有效期限。（12）合同期满的财产清算办法及债权、债务的分担。（13）合同各方认为需要约定的其他条款。8.6投资事项的实施8.6.1公司应当在投资合同签订后及时就投资项目的管理小组人员（拟委派到目标公司董事、执行董事、监事、经理及财务总监）的委派作出决定。8.6.2管理小组在投资项目组的指导下负责投资方案的具体实施并经营投资项目。8.6.3管理小组负责及时办理投资的出资、工商登记、银行开户、税务登记事项及负责进驻目标公司依照投资整合方案开展管理活动。柳工重大投资法律风险管理办法--78.6.4投资项目管理小组应当自成立之日起每月向战略发展部提交投资方案实施情况。8.7总结报告战略发展部应当在办理完毕投资相关法律手续之日起2年结束后的30日内，根据项目管理的实际情况做出投资项目总结报告，并报送审批机构备案。9.涉外投资的特殊规定涉及国（境）外投资项目的，投资项目组在报送可行性研究报告时还应提供以下资料：（1）投资所在国（地区）现行的有关外汇投资的法律、法规、税收规章以及外汇管理规定。（2）投资所在国（地区）的投资环境分析、合作伙伴的资信状况。（3）投资外汇资金来源证明及投资回收计划。（4）我国驻外使领馆相关部门对项目的审查意见或建议。（5）国家外汇管理局及相关主管部门要求提供的其他资料。10.设立公司法律风险管理的特别规定10.1设立公司的实施审批同意可行性分析报告后，法律事务部在董事会秘书处和战略发展部协助下制作拟设立公司的章程、股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则。法律事务部负责设立公司过程中法律风险评估及法务谈判工作。10.2第10条没有规定的，依照第8条的规定执行。11.并购法律风险管理的特别规定11.1立项前，战略发展部应当根据公司发展战略的要求制定并购策略，制定出目标公司的预期标准。据此在市场上搜寻捕捉并购对象，对各目标进行初步比较，筛选出一个或少数几个候选目标，协同相关部门进一步就目标企业的产品、市场、客户、管理团队、股权结构、公司治理、资产、财务、税务、技术、法律等关键信息进行初步调查。11.1.1初步调查报告应当纳入项目建议书。初步调查报告中应当确定并购形式柳工重大投资法律风险管理办法--8和并购范围。11.2并购意向书的签订制作并购的可行性分析报告之前投资项目组应当通过会谈与并购目标公司签订并