工程经济学课程设计报告

重庆大学城市科技学院课程设计报告书课程名称：工程经济学课程设计题目：学院：专业班级：学生姓名：学号指导教师：总评成绩：完成时间：2014年12月30日工程经济学课程设计（）摘要I摘要工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。对于项目的经营情况、财务状况、盈利业绩进行计算和分析后等各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价工程经济学课程设计（）目录II目录摘要......................................................I一、项目概况..............................................0二、基础数据及财务报表的编制..............................1三、融资前分析............................................9（一）融资前财务评价指标计算....................................................................................9（二）融资前财务评价指标分析..................................................................................11四、融资后分析............................................12（一）融资后盈利能力分析..........................................................................................12（二）融资后偿债能力分析........................................................................................114（三）融资后生存能力分析..........................................................................................15五、财务评价说明..........................................16六、财务评价结论..........................................17致谢......................................................18参考文献..................................................19工程经济学课程设计（）正文0一、项目概况重庆豪豪配件加工厂新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。该项目年产A产品80万吨项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。工程经济学课程设计（）正文1二、基础数据及财务报表的编制（一）重庆大华机械厂项目建设投资估算1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.91%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。2、流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年初）。表1重庆豪豪配件加工厂投资估算表单位：万元序号项目年份合计建设期投产期0123456789101固定资产投资560001.1国外资金（利率9%）130001000030001.2国内资金投资4300021500215001.2.1国内银行借款（利率5.50%)2000010000100001.2.2自有资金（资本金）2300011500115002流动资金投资（铺地）120004800240048002.1国内银行贷款84003360168033602.2自有资金（资本金）360014407201440注：1、设定:根据相关法律规定，本项目为保障性住房项目，其资本金投资比例须达到总投资的30%以上，所以其建设期第一年的第二年自由资本金最低投资数额为5000万元和3250万元。考虑到资金投入在各项目的投资不得小于总资金的30%，故将自有工程经济学课程设计（）正文2资金固定资产投资额设定为第一年11500，第二年11500。2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比（二）建设期贷款利息计算1.国内贷款建设期利息(所有计算写明计算公式及过程)I内1=10000÷2×5.5%=275万元I内2=（10000+275+10000/2）×5.5%=840.125万元I内=275+840.125=1115.125万元2.国外贷款建设期利息I外1=10000÷2×9%=450万元I外2=（10000+450+3000/2）×9%=1075.5万元I外=450+1075.5=1525.5万元汇总后得辅表1如下辅表1建设期贷款利息表单位：万元序号项目年份012合计1国外借款1.1国外借款额10000.0003000.00013000.0001.2国外借款利息9%0.090450.0001075.5001525.5001.3国外借款本息和累计10450.00014525.50014525.5002国内借款2.1国内借款额10000.00010000.00020000.0002.2国内借款利息5.50%0.0550275.000840.1251115.1252.3国内借款本息和累计10275.00021115.12521115.125累计建设期利息725.0001915.6252640.625累计建设期借款本息和35640.625（三）固定资产原值及折旧1、固定资产原值豪豪配件加工厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。豪豪配件加工厂固定资产原值=56000+I外+I内=56000+24975.5+1115.125=58640.6252、固定资产折旧工程经济学课程设计（）正文3根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。各年折旧率=（1-残值率）÷8=（1-5%）÷8=0.11875各年固定资产折旧额=原值×（1-残值率）÷8=6963.574表2固定资产折旧估算表单位：万元注：没有计算其他费用（土地费用）（四）无形资产及其他资产摊销根据设计任务书的资料有有：无形资产为1000万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。表3无形资产及其他资产摊销单位：万元年份项目摊销年限原值投产期达产期345678910无形资产81000摊销费125125125125125125125125净值8757506255003752501250其他资产5600摊销费120120120120120000净值4803602401200000无形资产及其他资产1600摊销费245245245245245125125125净值135511108656203752501250（五）营业收入、营业税金和增值税计算该项目年产A产品80万吨。项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。工程经济学课程设计（）正文4经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为27000万元，第二年为36000万元，其后年份均为45000万元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。表4营业收入、营业税金和增值税计算表单位：万元（六）借款还本付息表1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.50%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。故而可得固定资产投资中借款还款计划工程经济学课程设计（）正文5辅表2国外借款还款计划单位：万元序号项目\年份利息宽限期达产期9%3456789101应还本金14525.500002每年还款额1307.2951307.2954938.674611.84624285.0223958.1982.1当期偿还本金003631.3753631.3753631.3753631.3752.2当期偿还利息1307.2951307.2951307.295980.471653.648326.8243仍欠本金14525.5014525.50010894.1257262.7503631.3750.000辅表3国内建行借款还款计划单位：万元注:附表3中(A/P,5.50%,8)=p×i(1+i)n÷(1+i)n-1=21115.125×5.5%(1+5.5%)8÷[(1+5.5%)8-1]=3333.32万元2、流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年初）。工程经济学课程设计（）正文6辅表4流动资金借款还款计划项目\年份利息投产期达产期4.50%345678910当期应还本金840033605040840084008400840084008400每年还款额151.2226.83783783783783788778当期偿还本金00000008400当期偿还利息151.2226.8378378378378378378仍欠本金0336050408400840084008400840003、建设期贷款利息（国外贷款利息、国内贷款利息）I建设期=I外+I内=24975.5+115.125=2640.625万元根据以上资料，编制借款还本付息表（表5）如下：表5借款还本付息表单位：万元年份项目建设期借款本息投产期达