财务管理课设

（9）采用杜邦财务分析法对近三年财务状况进行分析，结合同行业进行。一、企业概况：唐山港集团股份有限公司简称唐山港.，是由唐山和北京两地共同投资兴建的沿海港，位于唐山市东南80公里处，综合能力位居全国港口18位。企业注册地址为河北省唐山市海港开发区。目前，京唐港区已建成第一、二港池全部和第三、四、五港池部分泊位，形成5个港池建设运营的整体格局。建成散杂、件杂、多用途、集装箱、煤炭、水泥、纯碱、液化石油气等各种功能的1.5～10万吨级泊位31个，设计通过能力7388万吨/20万标准箱。唐山港集团股份有限公司下属的分公司有第一港埠公司、第二港埠公司、拖轮公司和铁路公司。第一港埠公司主营业务以矿石、焦煤、焦炭等大宗散货装卸、堆存为主。第二港埠公司主要从事货物的装卸船、集疏港作业及堆存管理。唐山港集团股份有限公司控股或全资的子公司有京唐港煤炭港埠有限责任公司、京唐港液体化工码头有限公司、京唐港国际集装箱码头有限公司等。唐山港集团股份有限公司主要股东有唐山港口实业集团有限公司，持股比例为47.1%；河北建投交通投资有限责任公司，持股比例为10.12%；北京京泰投资管理中心，持股比例为8.87%；新疆中油化工集团有限公司，持股比例为1.77%；唐山建设投资有限责任公司，持股比例为1.66%，等等。二、企业近三年现金流量表、资产负债表和利润表。2011年资产负债表项目期末余额年初余额流动资产：货币资金1,438,088,604.881,025,046,466.62结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据96,219,600.007,934,889.99应收账款74,527,574.7471,351,306.87预付款项138,263,609.2870,949,772.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息2,355,000.00应收股利其他应收款15,274,042.567,720,919.94买入返售金融资产存货112,646,159.747,748,961.57一年内到期的非流动资产其他流动资产251,139.81429,261.21流动资产合计1,875,270,731.011,193,536,578.40非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资35,000.0042,000.00长期应收款长期股权投资347,020,939.89191,798,881.18投资性房地产固定资产6,502,105,645.543,137,188,380.02在建工程1,195,670,588.402,309,305,714.70工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产576,716,979.13587,923,176.76开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产53,228,700.6351,903,436.29其他非流动资产非流动资产合计8,674,777,853.596,278,161,588.95资产总计10,550,048,584.607,471,698,167.35流动负债：短期借款150,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据262,257,400.00应付账款1,475,255,363.881,078,340,165.32预收款项202,114,719.4092,315,306.73卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬36,639,819.4030,321,899.04应交税费123,989,924.31108,401,736.16应付利息186,628.75应付股利其他应付款109,738,122.60130,352,237.37应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债589,100,000.00其他流动负债1,816,972.161,816,972.16流动负债合计2,951,098,950.501,441,548,316.78非流动负债：长期借款2,008,070,000.001,329,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款84,315,164.7260,903,187.57预计负债递延所得税负债其他非流动负债86,882,589.1191,363,097.75非流动负债合计2,179,267,753.831,481,266,285.32负债合计5,130,366,704.332,922,814,602.10所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）1,127,973,058.001,000,000,000.00资本公积2,380,095,777.582,198,771,755.89减：库存股专项储备盈余公积188,774,718.82148,123,144.43一般风险准备未分配利润924,066,379.27623,279,685.48外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计4,620,909,933.673,970,174,585.80少数股东权益798,771,946.60578,708,979.45所有者权益合计5,419,681,880.274,548,883,565.25负债和所有者权益总计10,550,048,584.607,471,698,167.35利润表项目本期金额上期金额一、营业总收入2,998,260,900.212,556,879,166.48其中：营业收入2,998,260,900.212,556,879,166.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,387,036,477.862,068,755,534.55其中：营业成本1,982,149,196.231,703,040,650.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加86,650,054.8370,901,453.47销售费用8,613,995.454,811,172.44管理费用271,602,506.81234,435,485.50财务费用36,607,234.7253,971,406.21资产减值损失1,413,489.821,595,366.47加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）11,628,238.007,260,125.22其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,420,874.201,260,125.22汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）622,852,660.35495,383,757.15加：营业外收入33,686,703.538,478,489.85减：营业外支出2,786,888.764,678,070.45其中：非流动资产处置损失2,081,677.531,001,562.95四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）653,752,475.12499,184,176.55减：所得税费用170,392,805.03135,834,692.00五、净利润（净亏损以“－”号填列）483,359,670.09363,349,484.55归属于母公司所有者的净利润461,438,268.18343,932,933.10少数股东损益21,921,401.9119,416,551.45六、每股收益：（一）基本每股收益0.450.38（二）稀释每股收益0.450.38七、其他综合收益八、综合收益总额483,359,670.09363,349,484.55归属于母公司所有者的综合收益总额461,438,268.18343,932,933.10归属于少数股东的综合收益总额21,921,401.9119,416,551.45现金流量表项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,941,798,699.762,521,293,687.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金506,995,637.60541,291,500.67经营活动现金流入小计3,448,794,337.363,062,585,187.89购买商品、接受劳务支付的现金1,741,683,582.151,291,409,887.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金276,489,729.61243,204,688.15支付的各项税费259,947,506.43231,160,591.92支付其他与经营活动有关的现金576,003,706.97601,449,321.07经营活动现金流出小计2,854,124,525.162,367,224,488.52经营活动产生的现金流量净额594,669,812.20695,360,699.37二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1,077,807.4827,000.00取得投资收益收到的现金10,200,000.007,569,669.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28,542,662.08468,966.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金4,893,871.886,192,950.07投资活动现金流入小计44,714,341.4414,258,586.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,785,320,054.611,379,000,241.20投资支付的现金101,633,070.0030,450,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额550,755,780.00支付其他与投资活动有关的现金4,511,083.44809,007.03投资活动现金流出小计2,442,219,988.051,410,259,248.23投资活动产生的现金流量净额-2,397,505,646.61-1,396,000,661.53三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,073,026,859.692,170,890,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金212,974,000.0060,000.00取得借款收到的现金1,706,970,000.00750,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金7,768,663.40筹资活动现金流入小计2,779,996,859.692,928,658,663.40偿还债务支付的现金288,800,000.001,305,800,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金275,313,893.33319,927,392.76其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14,832,434.7617,294,142.35支付其他与筹资活动有关的现金4,856,400.00筹资活动现金流出小计564,113,893.331,630,583,792.76筹资活动产生的现金流量净额2,215,882,966.361,298,074,870.64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,993.69-3,343.22五、现金及现金等价物净增加额413,042,138.26597,431,565.26加：期初现金及现金等价物余额1,025,046,466.62427,614,901.36六、期末现金及现金等价物余额1,438,088,604.881,025,046,466.622012年资产负债表项目期末余额年初余额流动资产：货币资金1,424,957,572.051,438,088,604.88结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据70,569,005.6796,2