增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)

增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7————（四）免税货物及劳务销售额8————其中：免税货物销售额9————免税劳务销售额10————税额计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13————进项税额转出14免抵退货物应退税额15————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————应抵扣税额合计17＝12+13-14-15+16————实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18————简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22————应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19+21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26————本期已缴税项27＝28+29+30+31①分次预缴税额28————②出口开具专用缴款书缴税额29——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴未负数）32＝24+25+26－27其中：欠税税额（≥0）33＝25+26－27————本期应补（退）税额34＝24－28－29————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36————本期入库查补税额37————期末未缴查补税额38＝16+22+36－37————授权声明如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签名：申报人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期：接收人主管税务机关盖章：增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项目栏次应税货物应税劳务小计17％税率13％税率份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税防伪税控系统开具的增值税专用发票1非防伪税控系统开具的增值税专用发票2开具普通发票3未开具普通发票4――――――――小计5＝1+2+3+4――――――――纳税检查调整6――――――――合计7――――――――二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细项目栏次6％征收率4％征收率小计份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税防伪税控系统开具的增值税专用发票8非防伪税控系统开具的增值税专用发票9开具普通发票10未开具普通发票11――――――小计12＝8+9+10+11――――――纳税检查调整13――――――合计14――――――三、免征增值税货物及劳务销售额明细项目栏次免税货物免税劳务小计份数销售额销项税份数销售额销项税份数销售额销项税防伪税控系统开具的增值税专用15―――――――――开具普通发票16――――――――未开具普通发票17――――――――――――――――合计18＝15+16+17―――――――――――增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4其中：17％税率513％税率或扣除率610％扣除率77％征收率86％征收率94％征收率10（三）期初已征税款11————————当期申报抵扣进项税合计12二、进项税额转出额项目栏次份数金额税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14非应税项目用15非正常损失16按简易征收办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22————————————期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未申报抵扣24期末已认证相符但未申报抵扣25其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中：17％税率2813％税率或扣除率2910％扣除率307％征收率316％征收率324％征收率3334项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额36————————期初已征税款余额37————————代扣代缴税额38————————注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；