第1章-商业银行概述

商业银行概述第1章学习目标商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的发展现状和特殊性，将相关理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。1.1商业银行的起源与发展1.1.1商业银行的起源银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动，银行是专门经营货币信用业务的金融机构。意大利是现代银行最早产生的发源地（1587年的威尼斯银行）。我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。英格兰银行（1694年）是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。1.1.2商业银行的形成和发展1.商业银行的形成商业银行的名称源于它早期所开展的业务。在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款是早期的商业银行主要办理的业务，因而，人们便将这种以经营工商企业存贷款业务，并且把发放短期贷款作为主要业务的银行，称为商业银行。随着商品货币经济的发展，尽管这种银行的业务范围不断扩大，业务种类也日益丰富，但商业银行的称呼却一直被沿用到现在。商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径行成。商业银行形成的第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。商业银行形成的第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，从股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。英格兰银行成为现代商业银行的典范，它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。2.商业银行的发展尽管世界各国经济发展水平不同，其商业银行产生与发展的条件不同，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。1.2商业银行的性质与功能1.2.1商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。第一，商业银行具有一般的企业特征。获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力。第二，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的特殊企业。商业银行的活动范围是货币信用领域，其创造的是能够充当一般等价物的信用货币。第三，商业银行不同于其他金融机构。首先，商业银行不同于中央银行。其次，商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。1.2.2商业银行的功能商业银行在现代经济活动中发挥的功能主要表现在以下几个方面：1.信用中介信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色。信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：1）将闲散货币转化为资本。2）使闲置资本得到充分利用。3）将短期资金转化为长期资金。2.支付中介支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用。降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。3.信用创造信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于通过创造存款货币等等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段所需要。4.金融服务金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。1.3商业银行的组织结构与组织形式1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境商业银行是一种经营货币资金的特殊金融企业，是商品货币经济发展的产物，商业银行的设立受社会经济条件、金融业发展状况等各方面因素的影响。因此，在设立商业银行之前，首先要读该地区的经济和金融条件进行考察。1.生产力发展水平2.人口状况3.工商企业经营状况4.地理位置5.金融市场的发育状况6.金融业的竞争状况7.当地的有关政策1.3.2商业银行设立的一般程序1.申请登记大多数国家都明确规定商业银行必须以公司形式组建。申请登记书必须载明以下内容：（1）银行名称及公司组织的种类；（2）资本总额；（3）业务发展计划、业务种类及经营范围；（4）发起人姓名、籍贯、住址及履历等；（5）银行地址。2.招募股份对于股份制商业银行来说，当申请登记书被核准以后，就应当按照《公司法》规定发行股票、招募股份3.验资开业银行股本招募完毕后，应向有关部门保送验资证明书，由有关部门验资，资本规模达到要求者，发给营业执照，方可开始营业。1.3.3商业银行的组织形式受国际、国内政治、经济、法律等多方面因素的影响，世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制和集团银行制。1.单一银行制单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。单一银行制度有以下优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。单一银行制的缺点也很明显。首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了行的竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显。2.分支银行制分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。分支银行制有很多优点。实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。虽然分支银行制度也有一些缺点，如容易加速垄断的形成，而且由于实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度等。但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。3.集团银行制集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型。一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。集团制银行在美国发展最快，其原因是商业银行试图借此逃避法律上对设立银行分支机构的限制。目前，集团制银行已成为美国商业银行最基本的组织形式。集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。1.3.4商业银行的组织结构大多数商业银行都是按照《公司法》要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。通过三权分立的银行组织结构，银行法人可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避免权责不清，从而提高商业银行的经营效率，更好地发挥商业银行功能。1.决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。1）股东大会。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成为银行的普通股东。银行股东大会分为股东年会、临时股东会议和特别股东会议。股东大会的主要内容和权限包括：选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；修改公司章程等。由于银行股票发行量大，而且发行比较分散，因此，投资者只要拥有一个银行10%甚至更少的股票，就可以控制该银行，使得股东大会的表决权实际操纵在少数大股东手里。2）董事会。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。董事会代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。商业银行董事会主要具有以下一些重要权力：（1）确定银行的经营决策，事会一般不直接参与银行的日常工作，但银行经营的重大问题要与董事商议，由董事会作出决策。（2）董事会有权任免银行管理人员，选择熟悉银行业务的高级管理人员来具体管理银行。（3）设立各种委员会或附属机构，如执行委员会、贷款委员会、考评委员会等，通过其对银行的经营管理活动进行组织、指挥和监督。董事会成员如因管理不善和失职等违法行为给银行带来经济损失，需要负法律责任，有的时候还要作出经济赔偿。2.执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。1）总经理（行长）。总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。2）部门经理。在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。3.监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银行的稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。商业银行监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权威性，监事会主要行使以下职权：（1）检查银行财务状况；（2）对董事、经理执行银行职务时违反法律、法规或银行章程的行为进行监督；（3）当董事和经理的行为损害到银行的利益时，要求董事和经理予以纠正；（4）提议召开临时股东大会；（5）行使商业银行章程规定的其他职权。1.3.5典型的商业银行内部组织结构图商业银行要根据业务需要设