现金流量表快速编制说明(带公式)

会企03表单位：元项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金16,391,668.40净利润57697,494.59收到的税费返还3加：计提的资产减值准备58收到的其他与经营活动有关的现金8固定资产折旧59现金流入小计96,391,668.40无形资产摊销60购买商品、接受劳务支付的现金104,904,925.89长期待摊费用摊销61支付给职工以及为职工支付的现金12195,012.00待摊费用减少（减：增加）64支付的各项税费1364,409.87预提费用增加（减：减少）65支付的其他与经营活动有关的现金181,095,896.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66现金流出小计206,260,244.48固定资产报废损失67经营活动产生的现金流量净额21131,423.92财务费用68120,365.63二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）70取得投资收益所收到的现金23存货的减少（减：增加）71-727,290.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25经营性应收项目的减少（减：增加）72-753,206.60收到的其他与投资活动有关的现金28经营性应付项目的增加（减：减少）73794,060.50现金流入小计29-其他74购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30经营活动产生的现金流量净额75131,423.92投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36-投资活动产生的现金流量净额37-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76吸收投资所收到的现金38一年内到期的可转换公司债券77借款所收到的现金40融资租入固定资产78收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44-偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46120,365.633、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金52现金的期末余额794,709,455.16现金流出小计53120,365.63减：现金的期初余额804,698,396.87筹资活动产生的现金流量净额54-120,365.63加：现金等价物的期末余额81四、汇率变动对现金的影响55减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额5611,058.29现金及现金等价物净增加额8311,058.29企业负责人：财务负责人：现金流量表编制单位：2016年3月制表人：一、编制思路1、先编制补充资料--现金及现金等价物净增加情况。2、编制--筹资活动产生的现金流量。3、编制--投资活动产生的现金流量。4、利用倒推法核算--经营活动产生的现金流量净额。5、编制补充资料--将净利润调节为经营活动现金流量。6、核对经营活动产生的现金流量净额与补充资料中的经营活动现金流量是否一致。7、编制--经营活动产生的现金流量明细。8、校对。完毕。二、补充资料现金及现金等价物净增加情况的编制：1、现金期末与期初数按资产负债表中数据进行填列。2、应收票据正数即为公司收到的货款理应填列在此。三、筹资活动产生的现金流量的编制：1、吸收投资与偿还投资按实收资本与资本公积增加或减少额填列。2、偿付利息所支付的现金按利润表财务费用填列。3、其他项。四、投资活动产生的现金流量：1、收回投资与购建固定资产现金按资产负债表固定资产原值减少或增加额填列。2、累计折旧增加额在支付的其他与投资活动有关的现金填列。3、其他项。五、利用倒推法核算--经营活动产生的现金流量净额=净增加额-筹资活动现金-投资活动现金。六、编制补充资料--将净利润调节为经营活动现金流量的填列1、净利润按利润表中净利润填列。2、累计折旧按资产负债表中累计折旧增加额填列，此处与投资活动中的折旧额相等。3、财务费用按利润表中的财务费用填列，此处与筹资活动中的偿付利息额相等。说明：如果筹资活动中把偿付利息外的如手续费去除时，要把这一部分金额填列到“其他”。4、存货的减少按资产负债表存货的减少额填列。5、应收项目减少按资产负债中所有应收项目的减少额填列。6、应付项目增加按资产负债表中所有应付项目的增加额填列。7、核对经营活动产生的现金流量与左表中的经营活动现金流量是否相等，不符时核对。七、编制--经营活动产生的现金流量明细的填列：1、销售商品、提供劳务收到的现金按营业收入减去应收账款的增加数。2、购买商品、接受劳务支付的现金按营业成本加上存货增加额减去应付账款的增加额此处未考虑进项税。3、支付给职工以及为职工支付的现金按账目科目应付职工薪酬借方填列。4、支付的各项税费按应交税费各项实际支付的税费进行填列。5、支付的其他与经营活动有关的现金--倒推法核算等于现金流入-经营活动现金流净额-购买商品支付-职工现金-税费八、核对正张表数据，完毕。九、编制流量表时公司涉及的会计科目越少越容易编制，此方法编起来简单应急用是可以的。现金流量表编制说明：