xx大酒店经营分析报告

羇xx大酒店经营分析报告薆羃作者:cs_lfy2007-9-26来自:转载/罿肇一、经营概况羇（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：蚅2005年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元；羂2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万；膇肄2007年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%；膃2007年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。螁（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）芆2007年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。蒅（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；袅两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。薀（三）、原材料成本控制较好；薀餐饮成本率37.5%，水电燃料6%,人工成本16%；客房物料消耗5%，一次性用品3%，水电能源消耗6.6%袆人工成本5%。莃原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。薃累计餐饮成本786万元，月平均30万元；蚀客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元；芇（四）、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。肅经营收支一览总表（期间:2005.07~2007.08单位：万元）莂营业收入总额原料商品螀成本总额税金蚈总额经营费用蒃总额管理费用肁总额财务费用总额营业外收入净额袀利润利润袅总额芄3913袀3-411羀芅注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)蚂营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)袂二、导致亏损原因分析：羀（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%蚆1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%！！莄其中大厦租金等（不含水电费）1743万元，月平均68万元，占营业收入的45.%蚁经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%肀酒店内部控制内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。肇然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。袂酒店总面积为12739平米,经营面积为12309平米,蒀按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米膀按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米膄上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)薄每月每平米上交费用达53.39元.每天上交额为2.27万元.腿在本市同类酒店中明显偏高,而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。艿具体数据见薅附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；羂附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；节附件三：每月上交费用具体项目。荿2、后勤管理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%羆后勤管理费用一直控制在较低水平,但是存在着较大的潜在费用负担。螄具体数据见：羁附件四：后勤管理费用明细。葿（二）酒店设施设备陈旧，竞争力不强；莇周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。膂螀周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等蕿所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。螈具体数据分析见：袃附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。螃（三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；蕿1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。袄2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。蚅（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：薁酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计2008年人员工资支出成本约增加15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。虿三、结论芅（一）提高经营盈利能力的潜力有限；肃综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,莀而无法彻底扭亏为盈。蝿（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。蚆螅所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免，至少每月减少12.5万元，每年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每年为450万元，预计占营业收入的36%左右，按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米，酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。腿衿肇