[205号股企字]附件5--中建股份控制活动类别及主要内容

类别主要内容不相容职务分离控制全面系统分析梳理管理业务活动中涉及的不相容职务，实施相应分离措施，各司其职、各负其责、相互制约，防止发生错误和舞弊可能性。授权审批控制明确授权管理制度，严格控制特别授权。各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。对于重大业务和事项，实行集体决策审批和联签制度。会计系统控制严格执行国家统一会计准则制度，加强会计基础工作，保证会计资料真实完整；落实会计人员岗位责任制及从业资格等。财产保护控制建立财产日常管理制度和定期清查制度，限制未经授权人员接触和处置财产，及时账实核对。预算控制建立并实施全面预算管理制度，强化预算约束。运营分析控制通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展财务分析、经营分析、预算分析、专项分析和综合分析活动，确保企业经营向预定目标发展，一旦产生偏差能及时修正改进。绩效考评控制建立并实施绩效考评制度，合理设置考评指标。考评范围应包括企业内部各责任单位和全体员工，考评结果与激励政策挂钩。附件5中国建筑股份有限公司控制活动类别及主要内容