国内信用证培训资料(基础知识)

国内信用证业务产品介绍2010年12月主讲：黄金秀2产品介绍产品运用业务流程目录讨论3从风险分担和融资渠道看国内贸易支付现金汇款（预付、货到、赊销）商业承兑汇票银行承兑汇票卖方买方4支付方式买方风险卖方风险融资情况现金无无无TT预付承担卖方不履约的风险无订单融资（取决于卖方信用）赊销无承担买方信用风险取决于买方信用（保理、订单融资）商业承兑汇票较小承担买方信用风险取决于买方信用（商票保帖融资）银行承兑汇票（先票后货）承担卖方不履约风险较小取决于开票行信用相对容易（银承贴现）国内信用证买卖双方分担风险买卖双方分担风险买方:开证、买方押汇、代付卖方：卖方押汇、贴现、代付从风险分担和融资渠道看国内贸易支付5加强信用担保新的支付需求融资成本控制供应链金融货权转移的监控4132国内信用证业务背景6•有条件的付款承诺•银行负有审核单据的责任•在“单证相符、单单相符”的情况下，开证行负有第一付款责任•遵循《国内信用证结算办法》（人民银行19970716颁布）开证行依照申请人的申请，向国内受益人开出的，凭符合信用证条款规定的单据支付一定金额的付款承诺。7国内信用证业务流程买方卖方开出信用证单据8重要特性独立于合同的法律文件以单证处理为核心而非货物国内信用证的特点比较：国内保函银行承兑汇票独立于信用证双方客户与其银行的内部合作关系9国内信用证银行承兑汇票需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出有条件的付款承诺银行需审核单据对合同实施约束力强业务处理严谨付款期限有即期、远期办理费用相对较高需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出无条件付款承诺银行无需审核单据基本不能约束合同实施业务处理相对简单到期付款办理费用相对较低国内信用证vs.银行承兑汇票单、款两清货、款两清10主要优势-----对买方（申请人）1．货款安全支付，卖方如不能提交与信用证规定相符的单据，买方不予支付货款；2．保障货物质量和数量，开证时规定检验单据予以控制；3．促进合约的履行，通过开证规定交货期限，制约卖方按时交货，避免其它结算方式下卖方因市场价格上涨不履行合约或生产延误给买方造成损失；4．周转资金，以一定比例的保证金开出全额信用证，节约流动资金；5.可根据实际贸易调整信用证内容，有溢短装条款；6.可分批交单，更灵活。111．按时收回货款，防止卖方因市场原因拒绝提货或要求降价；2．加强应收账款的管理，运用银行的信用杜绝坏帐；3．促进合同履行，防止买方凭借其优势地位提出修改或撤销合同；4．降低资金成本，避免经营损失，利用银行信用支持，获取更大的规模效益；5.获得更广泛的银行融资。主要优势-----对卖方（收益人）12国内信用证的种类即期付款信用证议付信用证延期付款信用证国内信用证13适用范围服务贸易非贸易（佣金/红利）工程项目商品我行可办理跨行信用证业务，包括开证、交单、议付及相关融资。14国内信用证项下的单据发票运输单据保险单据检验单据其他单据合同条款可以将其转化为单据条款写入信用证，加强对合同双方的约束力。15国内信用证业务流程买方卖方开出信用证单据16国内信用证主要条款•开证行名称和地址•开证日期•信用证编号和种类•开证申请人名称和地址•受益人名称和地址•通知行名称和地址•有效期和有效地•交单期限•信用证金额•付款方式•运输方式•发运地和目的地•最晚发运日期•对分批和转运的规定•货物描述•单据要求和种类发票运输单据保险单发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头为开证申请人，发票不早于开证日期。17产品介绍产品运用业务流程目录讨论18•避免票据无因性带来的风险；•国内信用证表外加权风险仅20%，而票据的加权风险为100%；•国内信用证代付业务不占用贷款规模，还可带来中间业务收入；•分批支取，与贸易合同相匹配。银行承兑汇票与国内信用证19从国内贸易流程看国内信用证的运用银行贸易企业（卖方）第三方物流买方通过国内信用证，掌握单据控制货权。20未来货权质押国内信用证银行贸易企业（卖方）第三方物流买方以未来货权质押，减免保证金开证。21国内信用证---设备安装按照设备安装进度支付款项，凭发买方签发的验收合格证明支付款项。通过国内信用证，控制安装调试进度，按进度支付款项。22买方流程卖方商流程卖方/交单行买方/开证行收到承兑电收到信用证交单各环节的融资方式一览通过国内信用证获得贸易融资支持打包放款国内信用证贴现/福费廷卖方押汇开立国内信用证买方押汇23买方流程卖方商流程卖方开证行收到承兑电收到信用证交单各环节的融资方式一览国内信用证下的代付业务打包放款下的代付国内信用证贴现/福费廷下的代付卖方押汇下的代付假远期国内信用证买方押汇下的代付24国内信用证下的代付业务的优势增加支行中间业务收入国内信用证代付不占贷款规模减少表外占用降低融资成本25国内信用证项下各项贸易融资对比分析融资方式发生环节融资利息额度要求买方押汇信用证来单，买方需对外支付时比照流贷在我行有敞口额度打包放款收到信用证，卖方需备货交单时比照流贷在我行有敞口额度卖方押汇备货交单后，卖方需提前收款时比照流贷在我行有敞口额度开证行在我行同业授信额度内议付延期信用证下，卖方备货交单后需提前收款时比照商票贴现在我行有低风险额度开证行在我行同业授信额度内贴现比照商票贴现在我行有低风险额度开证行在我行同业授信额度内代付上述各环节，我行均可通过他行支付款项根据代付行报价，不得低于商承买断式贴现指导价格下浮10%比照上述额度要求，并明确代付种类；代付行与我行有同业额度且签订协议。26国内信用证代付---目前合作银行•中信银行•招商银行•花旗银行•中国银行•汇丰银行27产品介绍产品特点与运用业务流程与风险目录讨论28审单标准与适用规则信用证真实性关联方交易461主要风险点运输单据的多样化5贸易真实性把握37欺诈及例外授权管理2国内信用证风险及防范29•加强对贸易真实性审核；•避免关联交易；•加强与第三方物流合作，加强货权控制；•充分发挥我行供应链管理优势，监控货物、资金流;•信用证期限与实际贸易周转时间相匹配，不超过180天。国内信用证风险及防范30开证到单额度（开证额度、信用证项下买方押汇及代付）开证申请书国内信用证开证合同提交出帐发票、运输单据收货确认函买方押汇及代付买方押汇申请联系代付行代付支付款项，到期还款。额度要求申请书中约定其他到单内容业务流程---国内信用证开证及买方融资31信用证通知交单额度（打包放款、卖方押汇、议付、贴现及代付）打包放款生产、备货联系代付行代付；到期还款。卖方押汇议付收到承兑电承兑电贴现联系代付行代付支付款项，到期还款。额度要求联系代付行代付；到期还款。业务流程---国内信用证交单及卖方融资客户授信额度必须明确代付业务的具体种类32•••讨论内部资料注意保密谢谢！THANKS!