2018年6月最新一般纳税人申报表(修正版)

主管税务机关：接收人：接收日期：授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：声明人签字：期末未缴查补税额38=16+22+36-37——为代理一切税务事宜，现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本——本期入库查补税额37————期初未缴查补税额36————即征即退实际退税额35————本期应补(退)税额34＝24-28-29————其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-27————期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27④本期缴纳欠缴税额31③本期缴纳上期应纳税额30②出口开具专用缴款书预缴税额29——————①分次预缴税额28————实收出口开具专用缴款书退税额26————税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25本期已缴税额27=28+29+30+31应纳税额合计24=19+21-23应纳税额减征额23按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22————简易计税办法计算的应纳税额21期末留抵税额20=17-18——应纳税额19=11-18实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————免、抵、退应退税额15——————进项税额转出14进项税额12税款计算销项税额11上期留抵税额13免税劳务销售额10————其中：免税货物销售额9————（四）免税销售额8————（三）免、抵、退办法出口销售额7————其中：纳税检查调整的销售额6（二）按简易办法计税销售额5纳税检查调整的销售额4其中：应税货物销售额2销售额（一）按适用税率计税销售额1应税劳务销售额3项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率16%税率的货物及加工修理修配劳务1————————16%税率的服务、不动产和无形资产213%税率3————————————————————————————10%税率的货物及加工修理修配劳务4a————————10%税率的服务、不动产和无形资产4b6%税率5即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产7————————————————6%征收率8————————————5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a————————————5%征收率的服务、不动产和无形资产9b————4%征收率10————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11————————————3%征收率的服务、不动产和无形资产12————预征率%13a————预征率%13b————预征率%13c————即征即退货物及加工修理修配劳务14————————————————————————即征即退服务、不动产和无形资产15————————————————16——————————————————————17————————————————18——————————————————19————————————————开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后一、一般计税方法计税全部征税项目其中：即征即退项目二、简易计税方法计税全部征税项目其中：即征即退项目项目及栏次开具增值税专用发票三、免抵退税货物及加工修理修配劳务服务、不动产和无形资产四、免税货物及加工修理修配劳务服务、不动产和无形资产纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分1=2+3234=5+6+7+8a+8b567——8a————8b910————11————12=1+4-9+10+11栏次13=14至23之和14151617181920212223栏次份数金额税额24——————2526272829=30至33之和303132——3334栏次份数金额税额3536————增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证加计扣除农产品进项税额其他（三）本期用于购建不动产的扣税凭证（四）本期不动产允许抵扣进项税额（五）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计二、进项税额转出额项目税额本期进项税额转出额其中：免税项目用集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票信息表注明的进项税额上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税其他应作进项税额转出的情形三、待抵扣进项税额项目（一）认证相符的增值税专用发票期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税额代扣代缴税收缴款凭证其他四、其他项目本期认证相符的增值税专用发票期初余额1216%税率的项目110%税率的项目26%税率的项目（不含金融商品转让）36%税率的金融商品转让项目45%征收率的项目53%征收率的项目6免抵退税的项目7免税的项目8增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间： 年 月日至 年月日  纳税人名称：(公章)项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）服务、不动产和无形资产扣除项目本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额34=2+35(5≤1且5≤4)6=4-5增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间： 年 月日至 年月日  纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分服务、不动产和无形资产扣除项目纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-41增值税税控系统专用设备费及技术维护费2分支机构预征缴纳税款3建筑服务预征缴纳税款4销售不动产预征缴纳税款5出租不动产预征缴纳税款增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间： 年 月日至 年月日序号抵减项目期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额期末待抵扣不动产进项税额123≤1+2+445≤1+46=1+2-3+4-5增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间： 年 月日至 年月日  纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分纳税人名称（公章）：期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4123456免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额免税额123=1-24578————————9————————10111213141516增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日金额单位：元至角分一、减税项目合计二、免税项目合计栏次栏次减税性质代码及名称免税性质代码及名称出口免税其中：跨境服务纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分含税销售额销项(应纳)税额期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额应税项目代码及名称增值税税率或征收率营业税税率12=1×增值税税率或征收率3=1+245=3-46=5÷(100%+增值税税率或征收率)×增值税税率或征收率78910=8+911（11≤3且11≤10）12=10-1113=3-1114=13×营业税税率合计----营改增税负分析测算明细表税款所属时间：年月日至年月日项目及栏次增值税营业税不含税销售额销项(应纳)税额价税合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后增值税应纳税额（测算）原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目应税营业额营业税应纳税额