内部审计底稿及表单(good)

顺序项目索引号备注对应工作阶段1年度计划!A12审计标识!A13时间统筹!A14审计通知书!A15出差行程规划!A16审计所需资料清单!A17财务管理制度!A18房产项目审计表!A19子公司项目审计表!A110货币资产循环!A111库存现金审定表!A112银行存款余额调节表!A113余额表编制流程!A114费用循环!A115人事问卷!A116人事循环!A117存货循环!A118折旧验算表!A119固定资产循环!A120合同循环!A1合同审计21采购与付款!A1采购审计22销售与收款!A1销售审计23信息系统一般安全!A124信息系统应用控制!A125对外投资循环!A126筹资管理循环!A127担保循环!A128财务报告!A1财务报表审计29公共关系处理!A1关系审计30业务流程测试!A1采购、销售流程审计31证据黏贴单!A132记录单!A133记录单2!A134记录单3!A135记录单4!A136银行询证函!A137企业询证函!A138分析表!A139分析表2!A140意见单!A141通用底稿!A142档案出借表!A1编制计划、资料准备审计准备阶段外勤审计阶段审计工作底稿目录货币资金审计信息系统审计投融资审计审计证据费用、固定资产审计工程审计预计起止日期序号审计项目预计审计天数201×年度审计项目计划安排表相关风险被审计单位被审计单位负责人标识含义B期初余额与上年审计后报表期末数核对相符G与总账核对相符S与明细账核对相符T/B与试算平衡表核对相符F/S与已审会计报表核对相符#与原始凭证核对相符λ与文件依据核对相符C已发询证函C/已收回询证函∧纵栏数字加计，复核无误 横栏数字加计，复核无误*备注1**备注2N/A无此情况，不适用审计标识一览表事项日期首次与企业接治时间首次进行外勤时间2012年8月17日整理外勤底稿时间2012年9月3日审计复核时间审计意见交换时间出具审计报告时间外勤及外勤结束时企业所需补充资料总表序号事项是否已完成完成时间1、2012年7月31日的资产负债表和2012年7月的损益表2、代扣税金明细及计算依据、合同3、鄂尔多斯市国土资源局东胜经济开发区分区土地购销合同4、公司的规划图，已经开工建成的建筑面积，套数。5、土地使用税及印花税计算明细6、外部审计所提出的问题7、固定资产折旧计算表8、中澳物业最后一个月的物业费计算表9、审计业务时间按排总表（2012〕×号×××有限责任公司：项目负责人：内部审计师：附件：1.被审计单位承诺书2.被审计单位提供资料清单3.审计文书送达回证签发人：2012年8月11日三江控股集团有限公司审计部（印章）三江控股集团有限公司审计部审计通知书关于对鄂尔多斯有限责任公司2012年度经营状况的审计通知根据审计部2012年度审计计划，自2012年8月15日至8月22日，对贵公司2012年度经营情况进行全面审计。请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。附件1被审计单位（印章）总经理：×××财务负责人：×××2012年×月×日9.……3.我公司200×年度所有经济业务已真实、完整地记录在相关会计账目中，没有账外账和私存私放单位公款。4.关联公司交易的有关资料已提交审计组。5.我公司所有财务承诺、或有事项、期后事项已全部向审计组如实提供，并已在财务报表或其附注中披露。6.我公司经济活动遵循了国家法律法规，没有涉嫌违法行为。2.我公司已向审计组提供了所有相关账簿、凭证、证明性文件以及其他重要文件和会议记录。被审计单位承诺书集团公司审计部：贵部派出的审计组对我公司200×年度财务报表进行审计，并发表审计意见。为了表示对审计工作的理解、支持和充分的配合，现就有关事项承诺如下：1.本公司向审计组提供的资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动情况表及其附注和其他相关会计资料是真实、完整的，是按照企业会计准则（企业会计制度、小企业会计制度）编制的，公允反映了我公司200×年12月底的财务状况和200×年度经营成果和现金流量。我公司对财务报表的真实性、合法性和完整性负责。7.我公司各项资产完全属实，按照规定提取了必要的坏账和减值准备。8.我公司对拥有的全部资产享有完全的所有权，以资产提供担保、抵押的情况已全部披露。附件3审计文书送达回证受送达人送达地点发送单位事由文书标题及文号页数送件人收件人收件日期备注被审计公司：鄂尔多斯三江尊园房产公司审计期间：截止到2012年7月审计类型：全面审计审计等级：1级审计小组成员：孙亚丽、空惠文、程文丽外勤时间：2012.8.17—循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审计人员审计方法及重点1现场查看√100%全体审计人员现场建设情况：项目管理状况，现场材料、设备管理，施工进度，施工人员评估2公司领导介绍公司经营运作情况（沟通会）√100%全体审计人员领导介绍公司项目进展与后期计划，年度计划完成情况，存在的问题，公司组织结构、制度建设、工作分配、员工管理情况。3工作对接与协调√100%全体审计人员安排审计总协调人，各部门审计配合4初步评估内控情况，本次审计的重点风险评估√100%全体审计人员目前公司的管理模式存在的风险点，需要重点进行实质性审核的事项。5审计小结与离场会议协调，通报审计概况√100%全体审计人员外勤审计结束后，进行现场审计小结，与公司领导通报初步审计概况，后续需补充的资料。0.5程文丽1现金√100%程文丽现金盘点(包括零用金、备用金、周转金和其他性质的现金)；盘点保险柜；抽查现金支付2银行存款√100%程文丽盘点开户银行情况；核对各帐户余额；抽查银行存款付款,；网上银行是否有监管。3票据管理√30%程文丽盘点支票的完整性；支票签收管理，核实某天开票及收款入银行情况是否一致；发票的完整性，填写的正确性；应收票据是否列账管理。4印鉴管理√100%程文丽印鉴保管单、现有印鉴盖章确认，印章使用申请单的检查。5保险柜√100%程文丽是否配备了保险柜，保险柜的放置，钥匙的保管人，密码设置情况。6其他应收款（预付账款）管理√100%程文丽个人借款金额及时间，借款事项的真实合理性。1程文丽1销售政策与制度√50%程文丽一、了解公司概况，审计沟通协调内审外勤行程规划二、货币资金循环（财务部）三、销售与收款（销售部门）循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审计人员审计方法及重点2收入明细抽核√50%程文丽收入的各种来源、作业流程分析及凭证合法性，是否存在收入不入账的情况。3应收账款管理√100%程文丽账龄分析超过60天的需作进一步分析，是否定期进行对账处理。4客户资料管理√50%程文丽新进客户是否有资信调查；是否根据上一年度销售业绩、回款速度调整客户资信；客户的四证是否收集齐全。5售后服务√100%程文丽产品退回记录、质检的情况；满意度调查记录。1程文丽1费用凭证√30%程文丽抽取凭证，查看费用的原始凭证是否正确合法。2营销费用√30%程文丽广告费、活动费（返现金）、营销赠品管理。3差旅费√30%程文丽核决权限、原始凭证是否齐全，票据是否真实。4交际费√30%程文丽核决权限、原始凭证是否齐全，票据是否真实。5其他费用√30%程文丽重点科目：办公用品费、公务车费用、维修费用0.5程文丽1日常保管√30%程文丽取得固定资产台账、闲置清册和固定资产财务账；是否贴标签管理；账实、账账是否相符；资产移转和资产维修是否有审批。2增减变动√100%程文丽增减的审批是否符合核决权限3资产折旧√100%程文丽取得每月固定资产折旧提取表。是否有当月取得当月提，当月减少当月不提的现象。4低值易耗品√30%程文丽是否有表单进行控管。5公务车管理√30%程文丽查核相关表单填写是否完整，是否定期保养及及时缴纳违规罚款。0.5程文丽1定岗定编√100%程文丽定岗定编审批情况，工作量测算办法，人员招聘流程。五、固定资产（行政部）六、薪工循环（人事部）四、费用、付款循环（财务部）循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审计人员审计方法及重点2员工工资√30%程文丽工资核算和发放的的正确性及保密；薪资调整的审核；考勤是否按公司规定核算；四金的公司个人提取比例以及正确性，假期管理。3离任职√30%程文丽了解员工招聘离职流程,重要岗位是否做背景调查，员工离职的工作交接是否完整全面。4资料保管√100%程文丽员工档案是否管理完善，借阅是否登记。5员工培训√30%程文丽外部培训和内部培训是否有计划，培训结束是否有评价；关键岗位是否设置上岗培训。6员工关系管理√30%程文丽是否有员工沟通机制，员工投诉及日常事务是否得到很好处理。7人才储备√30%程文丽关键岗位是否有人才储备计划，检查实施情况。0.2程文丽1物资采购√30%程文丽日常采购是否由专人负责，定点供应是否三家比价，是否定期做质量与价格的检查。2消费卡√30%程文丽坏卡的处置，押金的管理。3代金券管理√30%日常存放管理，回收作废处理是否真实合理。1仓库环境√100%了解仓库环境，仓库物品存放及人员出入库控制。2资产台账及出入库√100%检查资产台账与出入库单据的一致性，系统的安全库存是否设置合理。3仓库物品调拨√100%调拨的权限审核，数量的核实。4仓库物品处置√100%物品报废审批，处置审批，出售时的三家比价的真实合理。1程文丽1税务处理√100%程文丽1、增值税、营业税、房产税、所得税等税种的核算与缴纳是否及时，准确。2、退税是否及时处理。2财务报表分析√100%程文丽分析报表，发现异常，进而追查。报表编制1一般安全控制√100%物理硬件接触控制、系统软件安全控制；网络安全控制；信息设备的使用和维护的情况，系统备份管理。九、财务报表及税务处理（财务部）十、信息系统（IT部门）七、食堂管理（行政部）八、仓库管理（仓储部）循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审计人员审计方法及重点2应用控制√100%系统基础数据设置完整性；系统审核作业完整性；系统开发及维护完整性和合理性。1合同、协议签核√30%前期、销售、成本类合同会签表是否签字齐全，合同签订是否在会签之后，合同条款等设置是否采用标准文本，是否符合合同管理制度。2合同变更√30%是否有审核、审批。3合同保管√30%合同保管是否有专人保管，有合同台账，作废合同是否正确处理。1招投标范围√100%是否所有工程设计、施工、监理、造价咨询以及与工程建设项目有关的设备、材料采购等执行招标投标管理2招投标管理办法√100%检查招投标和中标审批资料，了解招投标过程的真实合理性，合同的签核。3保密性及可追溯性√30%公司并且要求各投标单位对自己的投标资料保密，互不串讲。招投标资料报告完整，可追查。1分项工程结算√100%结算资料是否齐全，结算是否经过会签，结算资料的真实性、结算价格的合理性。2工程资金支付√100%工程资金的支付是否建立台账，支付的额度和合同约定和工程进度是否相符。3工程经济联系单√100%工程经济联系单的签证审核，是否超越权限，签证是否合理。3保密性及可追溯性√30%公司并且要求各投标单位对自己的投标资料保密，互不串讲。招投标资料报告完整，可追查。1项目立项与设计√100%项目立项程序是否合规，合法，手续是否齐全；项目设计是否符合公司制度2项目管理√100%工程经济联系单的现场签证审核；隐蔽工程管理。3施工安全√30%生产现场安全管理，危险岗位上岗培训。4物料清单管理√30%物料清单的变更是否有审批。十三、工程结算、支付管理（成本部）十一、合同、协议十四、工程管理（工程部）十二、采购、招投标管理（成本部）循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审计人员审计方法及重点5物料领用√30%按照需求进行领料。6产品报废及处理√30%产品报废有审批，有专门的人员及仓库进行管理。8工程验收√100%是否有阶段性验收、专项验收、竣工验收，验收程序是否符合规定，验收的资料保管。9工程资料档案√30%各项资料保管是否符合公司的档案管理0.3程文丽1银行借款√100%程文丽可行方案是否有审批，借款合同是否明确，变更使用范围是否有审批。2股票筹资√100%程文丽可行方案是否有审批，借款合同是否明确。3证券投资√100