第七章-存款类金融机构

第七章存款类金融机构本章导读：存款类金融机构是接受个人和机构存款并发放贷款的金融机构，因其产生的历史久远和重要作用成为金融机构体系中的核心内容。存款类金融机构的学习，是探索金融运行与发展的重要视角。本章的教学内容:第一节存款类金融机构概述;第二节商业银行；第三节中央银行；第四节其他存款类金融机构。知识要点：•存款类金融机构的特性、作用及类型•商业银行的特性、类型及业务•中央银行的性质、职能、类型与业务•其他存款类金融机构：政策性银行与信用合作社第一节存款类金融机构概述一、存款类金融机构的特点与作用（一）存款类金融机构含义存款类金融机构是接受个人和机构存款并发放贷款的金融机构。其共同的特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。因商业银行是最早产生的、最具存款类金融机构特点的机构，所以也将此类机构称为银行类金融机构。（二）存款类金融机构业务运作特点1.信用性存款类金融机构无论负债业务还是资产业务都遵循信用原则，即以还本付息为条件的借贷行为。因此，如何获得存款者的信任和挑选信用合格的贷款者是其正常经营的基础。2.风险性是因为存款类金融机构的高杠杆经营性质决定的。存款类金融机构自有资本低，所需的资金来源主要依靠负债获得，且负债多是短期，波动性大，如果贷款到期不能归还或者贷款收益不能抵补负债成本，都会影响存款类金融机构的正常经营，因此具有信用风险、流动性风险、市场风险等。3.服务性存款类金融机构的服务性表现为：一是它的吸存放贷的中介服务，二是它可利用自身的优势提供大量的表外业务（各种金融服务业务）。表外业务大都属于收取手续费、服务费的项目。现在许多大银行收入来源六成以上来源表外业务，大量的表外业务是存款类金融机构的发展方向。（三)存款类金融机构的职能与作用1.充当信用中介，实现对全社会的资源配置信用中介表现为吸存放贷连接资金供求双方，实现储蓄对投资的转化，提高社会资源的配置效率。2.充当支付中介，对经济稳定和增长发挥重要作用支付中介表现为客户办理各种转账结算，减少现金流通，加速了资金周转迅速，促进了经济发展。3.承担信用创造，在宏观经济调控中扮演重要角色存款类金融机构利用其吸收存款的有利条件，通过发放贷款创造出更多的存款货币，扩大货币供给量；同时央行可以通过各种措施影响商行货币供给量的增减，使之成为宏观经济调控中重要力量。4.转移与管理风险，实现金融、经济的安全运行经营过程中可摸索出许多转移与管理风险方法。5.提供各种服务便利，满足经济发展的各种金融服务需求存款类金融机构种类繁多，可以根据客户的不同要求，提供各种服务便利。(四）存款类金融机构业务运作的内在要求存款类金融机构开展业务并发挥作用前提条件：1.具有公信力社会公众对存款类金融机构的信心，否则无法获得资金来源。2.具有信息收集、辨识、筛选的能力避免信息不对称造成的逆向选择和道德风险。二、存款类金融机构的分类（一）按业务活动的目标来分类☆管理性存款类金融机构中央银行☆商业性存款类金融机构商业银行、储贷协会、信用社、财务公司等☆政策性存款类金融机构政策性银行（二）按照投资者的国别或业务的地理范围来划分☆国际性存款类金融机构跨国银行☆全国性存款类金融机构工农中建四大行☆地方性存款类金融机构社区银行、城市信用合作社等（三）按照其经营业务的种类与范围来划分☆职能分工机构传统意义上的存款类金融机构，以吸存放贷为主，利润来源主要依靠存贷差。☆全能型机构以银行控股公司或金融控股公司为主的全能模式，是混业经营的产物。第二节商业银行一、商业银行的产生和发展近代商业银行的产生主要有两条途径：一是货币兑换业转变成原始银行；二是以资本主义原则组织的股份制银行。（一）货币兑换业转变成原始银行货币兑换业转变成银行的三个标志：•保管业务转变成存款业务•全额准备金转变成部分准备金•保管凭条转变成银行券原始银行的特征：•贷款一般只限于与商业行为有关的短期贷款•贷款具有高利贷的性质（二）以资本主义原则组织起来的股份制银行1694年的英格兰银行。二、商业银行的性质（一）商业银行是特殊的企业1.商业银行首先是企业•以盈利为经营目标，追求利润最大化。•企业化管理方式，即自主经营，独立核算，权责利相适应的管理方式。2.商业银行又是特殊的企业•经营对象的特殊不是普通商品，而是货币和各种信用工具。•经营关系的特殊不是商品买卖关系，而以借贷为核心的信用关系。•经营风险的特殊不是商品滞销和积压，而是信用风险、流动性风险和市场风险，而且其风险对社会造成的危害程度要大得多。（二）商业银行是特殊的金融机构特殊的金融机构表现为：以较少的自有资本来吸存放贷并以利差收入为主要的利润来源。这一特殊性使得商行与其他金融机构相比具有两个特点：1.商业银行具有内在的脆弱性•挤兑的产生•不良资产的产生2.商业银行具有较强的风险传染性商业银行作为投融资的中介，与社会各界联系密切，其风险一旦发生，会传染给所有的投融资双方，而且一家银行出现信用风险，还会影响到社会公众对其它商业银行的信心，从而导致风险的迅速传染，产生强烈的社会动荡。三、商业银行的分类（一）按商业银行的组织形式划分1.总分行制商业银行指商业银行可以在大城市设立总行，在所在地及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。目前是世界各国的商业银行普遍采用的组织形式。总分行制优点是经营规模大，竞争力强，能够分散风险；缺点是经营管理不太灵活，效率不高。2.单一制商业银行又称单元制，指商业银行不设任何分支机构的银行制度。美国过去以单一银行制为主，这与美国特殊的国家政治特征、适度分权的法律框架以及区域经济相对均衡的发展有一定的关系。单一制的优点是地方性强，鼓励竞争，限制银行垄断；缺点是经营实力不强。如今美国的单一银行制正在逐步解体，大多数州都允许设立分支机构。3.控股公司制又称集团制，是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设立多个子公司的银行制度。它最早是美国银行业为规避管制的一种创新，一是可以规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化。控股公司分为非银行性控股公司和银行性控股公司。许多银行业的兼并大都采取这一形式。（花旗银行）4.连锁银行制是由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的银行制度。它的起因和控股公司制一样，但不同的是连锁银行制不设立控股公司；同时连锁银行制下的大银行对其他银行的控制力较弱，只是通过持有各家银行的股票成为对方的股东，并将各家银行结为连锁机构，这些连锁银行之间相对独立。它和控股公司制在经营管理方式上应该有所不同。（二）依据商业银行的业务运营范围来划分1.职能分工型商业银行又称为分业经营模式。指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务。商业银行只能经营银行业务。2.全能型商业银行又称为混业经营模式。商业银行不仅能经营一切银行业务，还能经营证券、保险、信托等业务。划分的依据种类产品类型提供产品的创新性传统银行和具有银行性质的新型金融机构如货币市场基金买方类型买方的规模批发银行和零售银行买方的地域差异城市银行、农村银行买方的需求差异储蓄银行、私人银行销售渠道销售载体有形银行、电子银行销售的纯粹性直销银行、兼营银行未来发展趋势支付功能强化型银行、信息技术型银行、顾客细分型银行、协作性型银行地理范围跨国商业银行、全国性商业银行、区域商业银行、社区商业银行（三）商业银行的其他分类方法四、商业银行的业务经营商业银行的业务包括负债业务、资产业务和表外业务，它反映商业银行的资金来源与资金运用，是商业银行收支活动的具体项目，体现出商业银行的具体作用和组织管理的能力。（一）商业银行的负债业务指形成商业银行资金来源的业务。负债业务有广义和狭义之分。广义的负债业务主要包括自有资本金和吸收外来资金两大部分的债务。狭义的负债业务主要包括银行存款、借款等一切非资本性的债务。1.自有资本金（银行资本）是商业银行开展各项业务活动的初始资金，其数量的多少能够反映银行自身经营实力以及御险能力大小。我国商业银行法规定，商业银行注册资本最低限额为10亿人民币，城市合作商业银行为1亿人民币，农村合作商业银行为5千万人民币。总的来说，银行的自有资本（金）在负债业务中的比例不大，一般不会超过10%1)银行资本的来源商业银行自有资本（金）主要包括股本金、银行盈余（税后利润）、债务资本（发行金融债券）以及储备金（防止风险损失从收益中提留的准备金）。2)银行资本的功能一是商业银行开展业务的基础；二是发生意外损失时起一定的缓冲、保障作用。3)银行资本的构成银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金等。核心资本才是银行真正意义上的自有资本。根据国际惯例规定，银行资本充足率不能低于8%，而核心资本在银行资本的比例不能低于50%2.吸收外来资金1)存款负债•被动负债被动地吸收存款筹集资金。存款是商业银行最主要的负债业务，分为活期存款、定期存款、储蓄存款三大类。三者的对象、目的和用途等是不一样的。•主动负债银行通过发行各种金融工具主动吸收资金。比如发行大额可转让定期存单等。2）其他负债包括借入款和临时占用两类。借入款又分为短期借款和长期借款。短期借款主要是商业银行向中央银行、同业银行或金融机构的借款，以弥补暂时性的资金不足。长期借款主要采取发行各种金融债券的形式，用来满足客户较长时期对资金的需求。临时占用是商业银行在为客户提供服务的过程中临时占用的那部分资金。比如结算中的负债、商品信用证业务中保证金的收取等等。当然，结算中负债只会增加某个商业银行的资金来源，但却不一定会增加商业银行系统的资金来源。（二）商业银行的资产业务资产业务是商业银行的资金运用项目，包括贷款、证券投资和其他活动的业务。商业银行的资产业务是其取得收入的基本途径。1.贷款是商业银行资产业务中最重要的业务，也是商业银行最主要的盈利资产。商业银行贷款资产业务的种类很多，按照不同标准可以划分为不同的类型。☆按期限划分：短期贷款（1年以内）、中期贷款（1～3年）和长期贷款（3年以上）☆按贷款对象划分：工商贷款、农业贷款、消费贷款☆按贷款担保形式划分：贴现贷款、信用贷款、担保贷款☆按贷款的质量划分：五级贷款分类法即正常、关注、次级、可疑和损失五类。信用贷款是商业银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者担保而发放的贷款。担保贷款是商业银行凭借客户与其担保人的双重信誉而发放的贷款。担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任为前提而发放的贷款。对保证贷款的要求：保证人是否具有合法的保证人资格保证人的资信状况、财产权属和代偿能力抵押贷款是以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款是借款人或者第三人的动产或权利作为质押物而发放的贷款。对抵押（或质押）贷款的要求：抵押物（或质押物）是否属于法律、法规允许抵押（或质押）的财产抵押物（或质押物）的权属抵押物（或质押物）的价值及其变现能力抵押物是否有其他抵押权在先五级贷款分类法：（按借款人的还款能力划分）•正常贷款指借款人能够按时足额还本付息。•关注贷款指借款人有能力还本付息，但存在一些对偿还不利的因素。•次级贷款指借款人还款能力不足，依靠其正常收入已无法足额还贷。•可疑贷款指即使执行了抵押或担保，仍然无法足额还贷；•损失贷款指在采取了所有的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。我国过去习惯将已经到期而未能偿还的贷款称为不良贷款，分为逾期、呆滞和呆账即一逾二呆。逾期指超过了偿还期限的要求。呆滞指逾期2年，或虽未满2年，但贷款经营项目已经停产的贷款。呆账即死账，按有关规定确已无法收回，需要用呆账准备金冲销的贷款。“一逾二呆”对贷款质量的划分依据是贷款是否逾期，没逾期算正常，逾期算非正常，这种划分极不科学。98年我国开始试行五级贷款分类法，现已普遍实行。2