风险管理(第三章)

风险识别第三章第一节概述一、什么是风险识别——在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险，以及分析风险事故发生的潜在原因的过程。包括两个环节：感知风险1分析风险2致损事件——仓库设施损失火灾或爆炸水损财产被盗故意纵火烟头电易燃液体化学反应爆炸洪水暴雨水管爆裂…………风险风险事故风险因素感知风险分析风险二、风险识别的过程与特点1、风险识别的过程（1）发现或调查风险源A、物质风险源B、社会风险源C、政治风险源D、法律风险源E、操作风险源F、经济风险源G、认知风险源（2）减少风险因素增加的条件寻求引发风险因素减少的条件，区分应分轻、重、缓、急来处理的风险因素。（3）预见危害或危险2、风险识别的特点系统性连续性制度性第二节风险识别的途径和方法一、概述A、运用经济单位外部（保险公司、风险及保险学会等设计的风险分析表格、政府部门的统计资料、社会调查机构的调查资料、同类经济实体公布的信息资料等）的资料和信息，直接识别自身的风险。主要有：标准调查表法、风险清单分析法、现场调查法、事故树（事件树）分析法等。B、根据经济单位内部特有的状况和性质来识别风险。主要有：财务报表分析法、流程图分析法因果图分析法任何一种方法都不可能揭示出经济单位面临的所有风险和因素；仅靠一两次识别不够，必须持续调查才能发现一些潜在风险因素。二、风险识别的基本方法（一）风险清单分析法1977年，美国风险和保险管理学会针对可保风险和纯粹风险制定了一份较全面的风险损失清单分析表。其中所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险。可参照此清单检查本企业在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。直接损失风险间接损失风险责任损失风险风险损失清单使用时的注意事项：不是识别风险的万能方法，无法概况一些企业面临的特殊风险；清单越详细、完善，越能全面识别企业面临的各种风险，编制过程需要做大量工作；风险管理单位自行设计时，可将风险因素的危害程度进行排列，便于管理；风险损失清单只列了纯粹风险，没有考虑投机风险。（二）现场调查法指风险管理部门、保险公司、有关咨询机构、研究机构等，就风险管理单位可能遭遇的风险进行详尽调查，并出具调查报告书，供管理者参考的一种识别风险的方法。具体方法：通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患，如超出可保范围应拒绝承保。例如：保险公司对于投保标的的风险性质、标的的存放、坐落地点和环境的现场调查基本程序调查前准备工作（事实检查表、回答问题检查表、责任检查表）现场调查和访问撰写调查报告调查法的优缺点优点：获得风险管理单位现场调查的一手资料了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险防止风险事故的发生缺点：耗费时间较多管理成本较高调查人员的风险管理水平决定调查结果（三）事故（件）树分析法利用逻辑思维的分析和推理方式，分析风险事故形成的全过程。此方法能够提供防止事故发生的手段和方法。理论基础：任何一个事故的发生，必定是一系列事件按照一定顺序相继出现的结果，前一事件的出现是随后事件发生的条件，在事件发展过程中，每一环节都有两种可能的状态，即是或否。顶上事件（T）中间事件（A）中间事件（B）基本事件X1基本事件X2基本事件X3基本事件X4引起事故的子原因引起事故的根本原因或最小事件与门或门顺利通过顺利通过顺利通过冒险通过车祸车祸行人过马路无车有车车辆过后再通过车前通过有充足时间没充足时间司机采取紧急措施司机未采取措施措施有效措施无效另一种形式——事件树（因→果）优点：两种方法有很强的逻辑性有利于找出事故发生的根本原因和潜在原因适用于风险程度较高或有很深隐患的风险分析缺点：此方法需要耗费较多的精力与时间专业性较强（四）财务报表分析法这种方法以风险主体的会计记录和财务报表为基础，通过研究企业的资产负债表、损益表、财务状况变动表，可使风险管理人员熟悉企业在哪些方面存在风险。优点：客观性、可靠性缺点：专业性强运用基础：风险管理单位的财务信息具有真实性（五）流程图分析法——将风险主体按照生产经营的过程，或活动的内在逻辑关系绘制成流程图，针对流程中的关键环节和薄弱环节调查风险、识别风险的方法。分类：简单、复杂、内部、外部、实物形态和价值形态流程图。供应商1供应商2供应商3原料仓库车间（生产）1车间（生产）2车间（包装）3成品仓库2成品仓库1成品仓库3零售商1零售商2零售商3零售商4产品生产销售流程图（外部）流程图的优缺点优点：可以较清楚地显示企业产品生产、销售各阶段及其他环节的风险，简洁明了。缺点：只为了揭示风险，而不注重原因分析；流程图是否准确，决定了风险管理部门识别风险的准确性；（六）因果图法——因果图法由日本东京大学教授石川馨于1953年提出。在风险管理中，导致风险事故的原因可以归纳为类别和子原因，画成形似鱼刺的图，故此工具也称为“鱼刺图”。风险事故大骨大骨大骨大骨主骨中骨小骨中骨小骨因果图基本结构