金蝶EAS资金管理

P1版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司金蝶EAS资金管理版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司PSU产品市场部研发中心EAS产品部金蝶国际软件集团有限公司P2版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司目录业务背景（专业知识、理念、概念）产品框架（总体结构图、业务流程、不同模式下产品选择、与其他产品之间的关系）产品功能产品亮点客户价值P3版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式集团企业资金管理模式按账户管理模式划分资金监控收支两条线统收统支现金池按组织模式划分财务部兼管资金专管部门结算中心（内部银行）财务公司实际工作中，各种资金集中管理模式是可以混合使用的。集团资金集中管理是大势所趋，已经被许多大型集团企业实践所证实！P4版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式-资金监控分（子）公司自行管理银行账户，集团通过ERP系统收集各单位资金信息。在不改变开户单位资金所有权的前提下，做到“你的钱，我看着花”。模式介绍：全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；进行集团资金监控，可适当避免违反财务制度的支出；不改变开户单位的资金所有权，不影响开户单位的生产经营活动；不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离；只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有效的手段。管理特点：适应于集团控制比较松散或资金集中度要求不高的集团企业。集团使用EAS银企互联系统，可查看开通了银企直连的有查看权限的所有集团内部单位的银行账户的即时余额与可用余额，实时了解集团资金的存量及流量。适应范围：P5版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式-收支两条线下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。模式介绍：保留下属单位的银行账户；开户单位有限额内资金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响；限额设定比较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺；对下属单位限额内的资金使用缺乏监控；对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析；资金频繁划拨，如按正常的计费方式，费用较高，需与开户行协商，降低财务费用。管理特点：适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理。适应范围：P6版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式-统收统支分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。模式介绍：现金收支的批准权高度集中在资金中心；最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率；有效的控制资金流出；与账户实名制相违背，当开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的银行账户被封存；不利于发挥开户单位的积极性。管理特点：适应于政府事业单位或部分行政性质的国有企业。适应范围：P7版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式-现金池以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额。模式介绍：现金池的实际运营模式就是采用委托贷款的方式将资金在集团内部进行划拨；现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出；母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，加强内部控制力度；将集团多余的资金集中起来，可以进行更有效的投资活动，为企业增加收益；被用作是绕开公司间借贷禁令的一种方法。但委托贷款的模式意味着额外的税务成本—利息营业税，且每次交易还必须缴纳印花税；管理特点：借助银行提供的服务，实现资金集中管理的集团性企业。适应范围：P8版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式-结算中心/内部银行集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务。模式介绍：下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等；统一对外结算，办理下属单位之间的往来结算，减少在途资金占用；统一对外融资，获取更大的授信额度，获取更优惠的融资政策；制定结算制度，统一结算方式、时间、规范结算行为，对结算业务中资金流向的合理合法性进行监督，及时发现问题，纠正资金使用中的盲目性和局限性;多结算中心。大型集团企业往往同时存在上市公司和非上市公司两个业务主体，为了避免关联交易，上市公司和非上市公司的业务必须分离，从而导致集团有多个结算中心;组织结构的复杂化。管理特点：适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位等。适应范围：P9版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团企业资金管理模式-财务公司在集团内部成立财务公司，行使商业银行的职能。模式介绍：财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控；下属单位可以根据需要将闲置的资金存入财务公司，并可向财务公司申请贷款；财务公司可享受同业拆借利率，开户单位在财务公司的存款利率可适当高于商业银行的利率。财务公司贷款资金来源于其他开户单位存款，贷款利率可适当低于商业银行；财务公司和开户单位所在地可能不一致，开户单位通常也要在当地的商业银行开户，资金集中的程度有限；财务公司通常是独立核算的企业，在运作过程中难以兼顾集团整体利益；适用于需要按银监会要求运作的财务公司及类金融集团企业。目前，全国批准的财务公司仅100多家。管理特点：适用于需要按银监会要求运作的财务公司及类金融集团企业。适应范围：P10版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司目录业务背景（专业知识、理念、概念）产品框架（总体结构图、业务流程、不同模式下产品选择、与其他产品之间的关系）产品功能产品亮点客户价值P11版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金管理架构集团资金管理投资理财融资管理票据管理账户管理报表监控预算管理基于集成的资金管理信息化系统资金监控风险监控决策支持集团总部投资预算融资或有负债子公司A子公司B子公司N标准体系监控体系内控体系…投资预算融资或有负债投资预算融资或有负债结算管理或有负债P12版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金管理业务蓝图资金数据展现集团资金管理决策分析资金监控资金预警资金制度风险控制资金管控银企互联工商银行安全认证平台（CA认证）农业银行中国银行建设银行交通银行招商银行……系统管理主数据管理权限管理流程管理异构集成基础平台投资管理资金预算资金结算融资管理股权投资金融理财委托贷款企业贷款投资收益预算编制预算调整控制策略执行分析预算考核账户管理收付管理上划下拨多结算中心查询分析授信管理银行借款票据管理或有负债利息计算资金运营资金计划收支业务融资信贷票据业务往来对账成员单位P13版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司EAS资金管理产品的标准应用不同资金管理模式下对应的产品模块统收统支模式：集团本部：资金结算+利息计算分子公司：出纳管理资金监控模式：集团本部：资金监控+集成平台分子公司：EAS出纳管理或其他ERP软件收支两条线模式:集团本部：资金结算+预算管理分子公司：出纳管理+预算管理结算中心和内部银行模式：结算中心：资金结算+投资管理+融资管理+或有事项+利息计算成员单位：出纳管理+投资管理+融资管理+或有事项+利息计算备注：1、如果资金管理系统需要生成凭证，需购买总账模块。2、如果需要开通银企互联功能，需购买银企中间件。出纳收付款单和资金管理结算单都可以提交银企平台。银企互联LICENSE按开通的银行家数收费。3、如果需要使用资金预算功能，可以直接购买预算管理模块。4、如果购买了资金结算、投融资管理模块，会自带利息管理模块的LICECNSE。5、如果需要管理支票、汇票，需购买票据管理模块。P14版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司目录业务背景（专业知识、理念、概念）产品框架（总体结构图、业务流程、不同模式下产品选择、与其他产品之间的关系）产品功能产品亮点客户价值P15版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司产品功能账户管理资金计划资金结算集团划拨票据管理投资管理融资管理或有事项管理资金监控银企互联利息管理资金预测同业往来P16版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司账户管理主要功能金融机构内部金融机构账户管理策略P17版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司账户管理主要功能账户开户申请账户销户申请银行账户序时簿银行账户组P18版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司账户管理主要功能报表银行账户变动明细表银行账户变动汇总表P19版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金计划主要功能计划项目预算项目资金预算表预算控制策略预算控制付款单P20版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金结算结算中心：由企业集团或控股公司内部设立的，办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹，以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构。主要职能：制定与执行集团资金管理制度:负责制定各个企业内部资金调度、配置、使用的管理制度和管理流程账户管理：统一管理集团本部的银行资金账户，为成员单位在资金结算中心设立内部结算账户并进行统一管理内部结算:办理各个企业内部相互之间的资金往来和资金结算业务外部资金往来业务:作为集团集中资金的管理单位，负责办理各成员单位同供应商、客户之间的资金往来业务和资金结算业务投资融资：配合集团资本运作战略，进行对外投资和对外融资，具体负责对外投资计划和对外融资计划中资金管理的业务操作P21版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金结算主要功能对外收款对外收款单对外收款受理内部账户明细账成员单位收款单成员单位下载对账单P22版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金结算主要功能对外付款成员单位付款单成员单位付款单审批提交结算中心对外付款单对外付款单受理对外付款单付款P23版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金结算主要功能内部结算成员单位A付款单对内付款单对内付款单受理成员单位B收款单P24版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司资金管理主要功能保证金管理保证金类别转保证金保证金拉式生成单据保证金处理P25版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团划拨集团划拨：是指集团成员单位的银行账户余额归集到母公司账户中，成员单位用款时需从母账户获取资金对外支付。企业集团通过“现金池”建立了集中统一的资金管理系统，便于及时掌握成员企业的资金动态，实施有效监督，降低投资风险。企业集团能够及时调剂企业集团与成员企业以及成员企业之间的资金余缺，合理安排资金用途，提高资金使用效率。各成员企业在资金管理上各自为政时，都单独与银行交易，各自的存贷款利息之差会增加企业集团的财务费用，但在“现金池”中，尽管企业集团要负担与银行业务往来的手续费，但是与企业集团存贷款利差相比，手续费支出远低于企业集团存贷款利差之和，所以“现金池”能有效降低资金使用成本。P26版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团划拨主要功能设置母账号设置子账号成员单位P27版权所有©1993-2011金蝶国际软件集团有限公司集团划拨主要功能资金上划新增上划单上划确认发送回单成员单位生成付款单P28版权所有