阿米巴标准会计经营核算表

一级科目二级科目三级科目序号科目定义和计算公式科目对应的相关阿米巴数据第一统计部门对外销售额(不含税)1总销售金额（按实际发货金额-返利及折扣）(对外销售含税减销税金)/根据内部交易规则计算销售巴仓储巴返利2折扣3对内销售额4上工序利润巴成品卖给下工序利润巴的销售额/根据内部交易规则计算生产巴1、仓储巴2、生产巴净销售额合计5对内采购额6下工序利润巴购买上工序利润巴成品的采购额/根据内部交易规则计算销售巴/生产各巴同3原材料费7成品用于生产领用主要原料按生产各巴核算仓储巴/生产巴/销售巴仓储巴辅助材料费8完成产品领用其它材料，按生产各巴核算，包括：胶水、助焊剂、酒精、黄油仓储巴/生产各巴仓储巴材料损耗9超计划领料生产巴仓储巴工具损耗10生产工具：烙铁头、电批、防静电手套、防静电环生产巴仓储巴电费11生产用电生产巴品质巴水费12生产用水生产巴品质巴维修费13为保持生产连续性发生费用（机器设备、老化台维修）生产巴生产巴**经营会计核算表（标准模型）数据提交时间：考核日数据次日下午14:00前交销售净额变动费用直接人工费14生产各巴计件和计时一线员工的工资、奖金、提成、社保生产巴生产巴提交财务复核税费15印花税销售巴财务巴税金及附加16地税及附加税销售巴财务巴其他变动费17其它随销售额增减而成比例增减的费用。公司各巴/变动费合计1819净销售额-变动费生产巴/销售巴20边界利益/净销售额*100%生产巴/销售巴安全费21生产巴为安全生产发生设备，材料，购买的安全保险（即员工意外保险）费用；为了企业安全产生的其它专项安全费用全体巴财务巴停工补助22特指因非生产巴原因造成的停工，公司责任给予的停工补贴（可累加在工资里）生产巴生产巴检测费23产品、计量仪器、机器设备等检测发生的费用(含第三方的检测费)品质巴/生产巴品质巴外协费用24指工厂委托外单位加工而支付的加工费、劳务费等，包括外加工成品（原材料，运费等）。控制板、机插件生产巴/财务采购巴/品质巴财务采购巴生产巴辅助部门间接费用25指生产巴长、生产办公室人员为生产产品而发生的各项间接费用（以上脱产员工人工费除外），需生产巴下各利润巴按约定进行分摊。生产巴、维修巴生产巴外平台费26即公司固定费用分摊，具体指生产巴、销售巴共2个利润巴分别按约定的比例分摊四个二级非利润巴的所有的费用。生产巴/销售巴财务巴搬运费27提货产生的的装卸费和搬运费财务采购部财务采购巴广告宣传费28指公司发生广告宣传及推广费用（包括：宣传促销品费用、各类营销会议费用、报纸广告费等）；企业文化类的宣传的费用销售巴销售巴超期库存成品资金利息29因销售巴原因造成滞销库存产生的成品库存资金占用费用。针对定制产品。销售巴财务巴研发费用30研发部门发生各项费用（新产品开发，设备器材投入、试验费）研发巴研发巴认证/专利费用31办理企业各项认证费和专利费财务采购巴财务采购巴边际利益边际利益率变动费用酌量性固定费用审计咨询/诉讼费32发生审计诉讼发生费用财务采购巴财务采购巴劳保费33指公司为生产各巴职工购买劳保用品所发生的费用，包括：生产各巴用员工口罩，手套，服装等劳保用品生产巴生产巴差旅费34每个部门发生出差旅费/出差补助/车费(含飞机、船)/餐费/市区交通费,住宿,餐费等公司各巴公司各巴汽车费用35每个巴发生的汽车费用，包括：过路费、停车费、汽油、柴油费、维修费、保养费、车补（自带车驾驶补贴费用）、车辆保险公司各巴公司各巴招待费36企业各巴为生产、经营业务的合理需要而发生的需支付的业务费用公司各巴公司各巴通信费37各巴座机/移动电话/办公室宽带等通信费公司各巴公司各巴办公费38指各巴在行政办公过程中所需的费用支出，包括：办公用品、办公耗材、办公维修、报纸、邮费、协会年费等公司各巴公司各巴福利费39包括员工餐费、生日费用、相关奖励、企业拓展活动费用、旅游费用、体检费用、防暑降温费、宿舍用品、药品、班车费、食堂费用等公司各巴财务采购巴职工教育费40公司为各巴提供技能/岗位培训等费用和专项培训费公司各巴企管巴安保巴工资41脱产员工（即非生产各巴一线的员工），应发的工资、奖金、津贴等。后勤人员公司各巴财务巴社保费42公司为脱产员工（即非生产各巴一线的员工）缴纳的五险费用公司各巴财务巴租金43厂房租金公司各巴财务巴折旧费44固定资产折旧（每月计提）公司各巴财务巴银行手续费45银行发生各种费用支出公司各巴财务巴银行利息支出46企业发生贷款利息出公司各巴财务巴47公司各巴财务巴48固定费/边际利益率公司各巴财务巴49销售额-变动费-固定费=边际利益-固定费公司各巴财务巴50指当期本巴总工作人数，包括生产员工人数和脱产员工人数之和公司各巴财务巴51指当期本巴总工作时间，包括生产员工工作时间和脱产员工工作时间之和公司各巴财务巴52人月劳动生产力=月边际利益/人数公司各巴财务巴脱产员工人工费折旧和长期摊销费银行费用经营利润月投入工作人数月投入总工作时间人月劳动生产力固定费用合计盈亏平衡点的销售额酌量性固定费用约束性固定费用53经营利润/投入总工作时间（本巴）公司各巴财务巴1：各巴按本巴实际发生数填报2：灰色部份不用填报3：本报表格式不能修改和增加和删除4：工资指计提的工资（含未发部份）5:生产巴需做每月各产品成本分配明细表6：数据复核人员规定：为财务人员和规定指定的部门人员进行数据复核。单位时间附加值（本巴）填报需知：数据提交第一责任人对应数据表单名称(当月发生)销售巴生产巴品质巴研发巴仓储巴财务（采购）成品发货员日销售送货单√√√1、原材料到车间巴数字：原材料管理员2、生产巴成品交到成品仓库，成品库管理员1、原材料表2、车间产量日报表3、成品表√√同3同3√√原材料管理员原材料表√√√原材料管理员进：送货单出：领料单√√√原材料管理员领料单√√原材料管理员领料单√√1、电表数：电工1、电费“缴费通知单”电子小票√√1、水表读数：电工水费通知单√√生产巴长维修合同（老化台控制器、四工位测试仪）√**经营会计核算表（标准模型）数据提交时间：考核日数据次日下午14:00前交1、生产巴长2、财务员1、周产量工资表√财务巴长/√财务巴长/√//√√√√√√√√√财务巴预算计划√√√√√√生产巴长停工补助申请√√品质巴长相关发票√外协加工由财务采购巴联系，质量由品质巴判定1、检验报告2、加工合同√√√√生产巴长√会计经营会计报表√√提货司机装卸费发票√销售巴长预算计划和发票√1、合格产品1个月未销售开始收利息。成品入库日报表√√√研发巴预算计划和发票√√财务采购巴预算计划和发票√财务采购巴预算计划和发票√生产巴长劳保办公用品库存台帐√√√各巴巴长提交，财务审核报销单√√√√√√各巴巴长提交，财务审核报销单√√√√√√各巴巴长提交，财务审核报销单√√√√√√各巴巴长提交，财务审核报销单√√√√√√各巴巴长提交数据，财务审核报销单√√√√√√企管巴长报销单√√√√√√企管巴长/安保巴长报销单√√√√√√财务巴工资表√√√√√√财务巴工资表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√会计经营会计报表√√√√√√财务巴考勤表√√√√√√财务巴考勤表√√√√√√成本会计经营会计报表√√√√√成本会计经营会计报表√√√√√1：各巴按本巴实际发生数填报2：灰色部份不用填报3：本报表格式不能修改和增加和删除4：工资指计提的工资（含未发部份）5:生产巴需做每月各产品成本分配明细表6：数据复核人员规定：为财务人员和规定指定的部门人员进行数据复核。填报需知：数据