EICC(5.0版)验证审计流程(VAP)-VAP操作手册(中文版)：15工作时间(休假日)指南

EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计1EICC验证审计流程(VAP)VAP操作手册修订版5.0.1–2015年1月信息与通信技术公司（通过电子行业公民联盟(EICC)进行）正在努力改善全球供应链中的可持续性和社会责任。这些公司意识到他们有责任确保在信息与通信技术(ICT)行业中保持安全的工作条件，工人受到尊重和有尊严，并且在生产制造时承担环保责任。验证审计流程(VAP)是一种协作性的审计方法，以减轻供应链公司因多次社会审计请求造成的负担。VAP满足基于EICC行为准则和有关法规对劳工、道德、健康、安全和环境操作进行高质量、一致性和具有成本效益的标准行业评估的要求。如需了解VAP的更多信息，请联系：EICCEICC地址：Suite330,1737KingStreet,AlexandriaVA22314,USAEICC网站：©2015电子行业公民联盟。保留所有权利。未经电子行业公民联盟的明确书面授权，不得以任何方式或以任何形式（例如电子或机械方式，包括但不限于影印、录音或其他目前已知或将来的任何信息存储或检索系统）复制或传播这些材料的任何部分。根据美国版权法和相关版权规定，任何对这些版权作品进行的未授权复制或发布均属违法行为，可能受到民事或刑事处罚。EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计215.工作时间/休假日指南15.1EICC准则条款：工作时间：对商业实践的研究表明，生产率下降、人员流动率上升以及伤害和疾病增加等都与工人过度疲劳有明显联系。一周工作时间不得超过当地法律规定的最长时间。而且，一周工作时间不应超过每周60小时（包括加班），除了在紧急或特殊情况下。应允许工人每七天至少休假一天。15.2定义15.2.1紧急或特殊情况：是指工人须超过法定限度或EICC限度进行加班的不可预测的事件。无法为此类事件制定计划，也不能预见此类事件。此类情况的例子包括：设备故障、电力故障，或者其他导致生产线长时间停工的紧急情况。意外的原材料、部件短缺或质量问题造成停产。在这两种情况下就都需要超时加班，以弥补损失的生产时间并兑现对客户的承诺。在所有这些情况下，均有证据证明在紧急或特殊情况下的超时生产期间之前的工作时间较短，并且有文件记录上述证据。非“紧急”或“特殊”的情况包括：旺季生产需求和新产品产量增加。这两种情况都是可预测的，并且适当的计划可以最大限度地减少加班要求。合同变更单大幅增加订单量或缩短交货期限。客户与工作场所之间为此应进行诚信善意的协商并绝不应超过该工作场所按每周60小时或者该工作场所的法定最长工作时间计算的生产能力。15.2.2.工作时间：是指个人从事有偿职业劳工所耗费的时间。这是指员工有偿“工作”的实际时间。国家劳工法律中规定了工作时间的各组成部分。一些国家规定工间休息时间是有偿工作时间，一些国家无此项规定。应查阅国家劳工法律，弄明白工作时间各组成部分的定义。餐前和餐后的短暂工间休息可能被规定为有偿，因而是工作时间，但午餐或正餐可能不是这样。如果国家劳工法律中未规定工作时间的各组成部分，则EICC接受，工人享有自由（用午餐/正餐、吃茶点、休息等等）并且不进行由公司强加的活动（如培训、行政职务等等）的那些工间休息为非工作时间。15.2.3加班时间：是指除当地法律或国家法律所规定的每日或每周标准工作时间之外的有偿工作时间。一些法律将加班定义为除每日标准工作时间之外的任何时间，而其他国家规定只有超出每周标准工作时间的那段超额工作时间才是加班。工人加班，则必须向工人支付额外的加班费。15.2.4休假：工人无需工作的日子。通常，当地法律或国家法律要求每七天至少休假一天，EICC准则也有此项规定。国家法律和当地法律也规定工人有权享有的法定节假日天数。EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计3根据当地法律或公司政策（如果公司政策准许的休息天数多于法定最少天数），工人还可能有权享有病假、假期、产假、家中急事假及其他特定情况下的休假。休假可能是带薪休假或无薪休假，这取决于休假类型、当地法律和公司政策。15.2.5工人（属于工作时间和工资－加班工资的范围）专门从事商品生产或服务提供的直接或间接雇用的工人。小时工资因批量生产而升降的任何工人使用任何当地加班法律的工人15.3实际或潜在不符事项的例子15.3.1工作时间：工作总时间超过当地或国家标准，或每周60小时，取两者中较严格者。有关工作时间的文件缺乏前后一贯性或被操纵，因此工作时间超额15.3.2加班政策：在相关劳工法律明文禁止的情况下，女工或未成年工上夜班或加班。未提前24小时通知工人加班。工人拒绝加班，则被处以罚金、处罚或惩罚。例如：拒绝加班导致日后再无加班。对员工加班运用负面激励15.3.3休息日/工间休息：在一个工作日内或各班次轮换中给予的休息期的长度不符合当地法律EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计4在四个工作周的周期内，工人的平均休息天数不到4天。公司政策规定，工人在星期日（或第七日）休息，但工时记录反映一些工人一周七天都在工作。符合国家法律和法规的假期或事假不被准许。工人不享有法定节假日。15.3.4记录保存：工厂没有机制供员工控制他们的工时记录，而且这些记录也不可供工人检查。员工工资条上列出的工作时间与公司工资表/工时记录不符。出于任何欺诈原因（如为了不实地证明工作时间），维持多套工时记录系统和/或虚假记录。工时记录和工资表记录不完整、不准确或被操纵。考勤系统不能检索工时记录或者不能在考勤系统内核查准确的工作时间。EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计515.4审计师指南审计旨在：将工人标准工作时间和加班时间与当地法定要求和EICC审计标准进行衡量和比较。评估工厂管理层对法定的工作时间要求和EICC的工作时间要求的理解程度。核查任何由政府签发的豁免书（如：综合工时制度）的有效性，并且确保准确记录工作时间并且不存在记录被篡改的情况。15.4.1管理层面访：为了了解工厂如何管理工厂内的工作时间，有必要与管理层进行面访。但单单管理层面访并不提供足以得出工厂遵守EICC工作时间这一结论的足够信息，亦不能让人客观地得出上述结论。问管理层，为了符合EICC每周60小时的工时限制和任何适用的法定限制，他们如何管理工作时间。请管理层解释他们的工时记录系统，包括如何记录以及向工人传达工作时间。问管理层，工人是否可以自由地拒绝加班工作，以及在什么情形下。问经理他们如何通知工人必须加班；他们如何动员自愿的加班工作；以及工人是否会因拒绝加班而受到任何处罚。问管理层他们如何编制生产/工作时间计划问管理层在工人的工作时间接近最高加班时间时他们怎么做问管理层，如果工人的工作时间超过最高加班时间，他们怎么做。问管理层他们在哪里跟踪客户对攀升的工作、高峰时间内的工作所提出的要求，以及他们如何分析并答复这些要求EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计615.4.2从工人那里收集信息：从工人那里收集信息的主要目的是核查管理层所提供的信息，包括确保工作时间不超额，工厂内的加班是自愿的并且有适当的加班费。建议的工作面访问题：管理层是否已让您知晓与正常工作时间、加班和休假日有关的工厂政策和程序及法定要求？如何记录您的工作考勤？如何记录您的工作时间？谁做记录？您怎样检查这些工作时间，以确保它们准确？如果您认为您的工作时间不准确，您应该怎么做？您是否曾遵循过这些步骤？发生了什么事？您必须打一张以上的考勤卡吗？如果是，为什么？您是否有未记录考勤卡就工作的经历？在那段时间内发生了什么事？您如何收到对那段时间的报酬或付款？您对这种做法有何感受？您应该被给予哪些工间休息，每次工间休息的时间多长？（上午－工作时间的第一部分；午餐－中间的工作时间；下午/傍晚－工作时间的稍后部分）您多长时间获得一次工间休息，通常您休息多少时间？您被要求无偿参加与工作有关的会议或培训？您被安排一周内工作哪些天？您通常一周内工作哪些天？您在平常的工作日何时开始工作，何时结束工作？您在额外的工作日何时开始工作，何时结束工作？通常您的加班时间多长？加班时间是否准确记录在您的工资条上？哪些月份是高峰月份，您在这些高峰月份内的加班时间多长？在什么情形下，加班工作被认为是可选择的？在什么情况下，加班工作被认为是强制性的？您对自己加班有何感受？您因何加班？您是否认为您工作时间太长，或者您是否愿意更长时间地工作？如果您不加班，将发生什么事？如果之前加班被认为是可选择而不是强制性的，会有什么不同？您通常在一周内或一个月内必须额外工作多少天数？请解释您为什么必须额外工作这些小时。15.4.3记录检查：EICC使用EICC工时模板，确保对被审计方的工作时间进行前后一致且全面的分析。由受审计方负责完成审计师所选定的工人的工时模板。EICC工时模板始终与验证审计报告(VAR)一起提交。受审计方未能完成工时模板或者审计师未能出示所选定工人的工时数据将导致“重大的”不符事项。EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计7在检查或分析记录之前，审计师必须：确定工资表活动的类型和频率。注：如果向工人支付现金，则大幅增加面访样本大小，对支付进行验证。确定考勤钟是否被锁住，员工是否打卡。将工作员工的编号和姓名与考勤卡上的编号和姓名进行比较。考勤卡上是否有全部必要的信息？比较并评估考勤卡、工资表、计算机记录（如有）、工资存根、计件工票或记录以及工资表活动或日记账分录的其他任何来源上的信息。存根和其他文档上是否有全部适当的信息？这也适用于由单元生产系统上的各个站点所生成的信息。所有必需的工人状况文件是否都是最新、完整、存档的且可以提供？建议的审计师记录检查活动：检查所有已被选择参加个人面访的员工的记录。将根据本手册第8.6节中所述的样本大小来检查其余的记录。将面访的工人以及将因此检查的记录等的样本，应来自工厂内不同的工作站和员工级别检查所选定员工的为期整整12个月的工资记录以及考勤卡和付款记录。检查的记录和文件应至少包括一个：1)高产月（旺季），2)低产月（淡季）和3)平均产量月汇总并记录所分析的全部记录的详细信息，以查明标准工作周、加班时间及节假日/周末工作为了检查工资和工作时间，将重点放在操作人员。操作人员的定义不包括经理和主管，但包括生产人员和服务工人在审计报告中记录标准工作周和加班实务的详细信息，包括正常季节和旺季之间的差异。从工人面访、工人工资条和工资表记录来核查信息是否一致。如果有任何不符事项，则可以做进一步的分析，以查明全部情况工作时间的检查结合工资和福利的检查一同进行。在加班时间超过国家法律所规定的限度但是尚在所取得的任何豁免书的限度之内时，检查为期12个月的完整周期就特别重要确保工间休息、节假日和休息期符合当地法律和EICC要求审计师可以查看下列文档，以核查工作时间。审计师可以根据工厂条件和其他当地条件来改动此清单和/或向其中增添项目。与工作时间、休息和工间休息、加班等有关的工厂政策工作进度表公共节假日通知出勤记录月度加班汇总报告EICCVAP操作手册v5.0.1仅供EICC内部用于EICC认可的审计8考勤卡、工资表、工资条、奖金结构和政策生产计划和客户订单记录产量报告、质检报告（或每日生产率记录）来自生产部门的加班申请，以及加班批准表格加班被拒记录事故报告和记录维修保养报告和记录纪律处分记录建议/投诉函15.4.4目检：对包括生产区域、医务室、宿舍、食堂和自助食堂（如果适用）在内的工厂进行目视观察，为审计师提供了又一个可据以对工作时间符合情况做出知情判断的基础。而且，目检可以确认工厂是否符合工厂必须将工作