保理业务介绍-国内

国内保理业务介绍换个角度看保理什么是保理业务？•概念：是指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款，并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务•评价：面面俱到，无从入手•印象：保理就是这么麻烦！换个角度看保理•保理=保证+代理+融资•保证：应收账款包买•代理：账务代理•融资：提前给付现金保理的本质•保理的本质是债权转让•银行通过未到期债权的受让、贴现来体现货币的时间价值保理与一般信贷业务的区别业务特征债权人债权取得方式信贷基于借款人信用状况的融资业务银行直接保理基于应收账款质量状况的综合性业务银行间接保理与传统信贷业务的异同•都是依托债权展开的资产业务•传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由融资对象承担清偿责任•保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的债务人承担清偿责任•保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的完整性•保理业务本身包含了客户定位原则•保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执行保理和信贷风险特征的区别信贷用途明确还款资金来源不明确通常会有抵押担保保理用途不明确还款资金来源明确通常没有抵押担保保理的主要功能•坏账承担•融资•应收账款管理•应收账款催收–坏账承担和融资是保理最主要的功能保理业务分类的主要依据•追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权，但可以与债权并列存在。例如：票据追索权•通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿债务的义务–有无追索权和是否通知决定了风险承担对象的不同保理业务分类的主要依据•如何进行保理业务类型分类？有追索权通知无追索权不通知国内保理业务的分类•买方承担——无追索权明保理•卖方承担——有追索权暗保理•买卖双方共同承担——有追索权明保理通知的意义•通知才能对买方的履约方式产生约束•如果不通知，买方直接支付卖方清偿债务，银行将对债权失去控制•因此，通知买方并取得证据非常重要什么是证据？•通知回执•证明•第三方保留的足以举证的材料等不通知行吗？•可以•如果卖方足够诚信，并且能够预测不会发生财务危机•风险比较明保理≤暗保理追索权的意义•当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至破产时，追索权就显得很重要•有追索权——卖方承担风险无追索权——银行承担风险•风险比较有追索权保理≤无追索权保理不同类别保理业务风险变化图收益风险通知不通知有追索权无追索权保理类型与业务风险的关系•同等条件下有追索权和明保理方式确实可以令风险更小•有无追索权和是否通知是银行调控风险和与客户议价的手段•银行应根据买卖方客户的条件确定合适的保理类型无追索权暗保理的接受条件•买卖双方都足够强大•卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关系•银行必须是信息不对称关系中的主动方•建议仅由博奕高手主理贸易纠纷对银行风险的影响•贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵，买方可以拒付货款•债权可能部分无效•对策：要求买方签署贸易纠纷排除条款控制融资比例其他重要的风险防范手段•尽量接受期限较短的应收账款•重视贸易真实性和交易记录•履约程度判断保理需求分析•融资——中小企业•调整报表——上市公司等大型企业•为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求？•——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的，保理风险的判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥•坏账承担是国际保理业务的主要功能，保理商兼具资信调查的作用–南京爱立信案例•坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点，但是不要期望它成为保理业务的主要需求保理业务的卖点•卖方：提前实现销售解决融资问题锁定应收账款风险•买方：缓解供应商资金压力给供应商提供融资便利配套，带来议价优势和更长的账期利益维护供应链的安全和稳定•买方、卖方、保理商三方利益来源的支点：卖方融资难和高企的融资成本供应链中心企业的双重利益ABCD供应商中心厂商1234经销商买方卖方卖方买方银行承付供货享有更优惠价格和更长帐期提前实现应收帐款，现金增加供应链中心企业的双重利益•中心企业的利益：–借助银行的介入使供应链更稳定–更长时间无偿占用资金–有条件利用一些公司理财产品实现资金增值，创造更多利润，负成本融资银行从事保理业务的利益•控制一个稳定的客户群•多层次的业务收入-保理手续费-风险承担费-融资利息收入从买方企业入手拓展保理业务•是银行控制保理风险的关键环节•是应收账款的源头和保理业务的枢纽•是银行借助商业信用进入中小企业融资市场的桥梁•高质量的批量保理业务必须从中心企业做起融资方式预支价金保理授信贷款承兑保贴保函信用证融资方式预支价金和保理授信的区别•预支价金--提前支付对价•保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业务和授信业务的综合运用•使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔应收账款转让业务和一笔授信业务收费方式逐笔收费年度收费▲重要提示：不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让客户有更合适的选择，不能变成降价的工具保理业务中买卖双方关系的一些关键因素•卖方必须是买方的非关联企业•卖方与买方之间的交易关系必须是连续的•卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录•卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况应收账款的条件•商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务；•应收账款未到期•应收账款账龄原则上不超过半年，付款期（指应收账款转让之日起到应收账款商务合同约定付款日）原则上不超过一年•仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额；•商务合同中不含附条件的分期付款条款不可接受的应收账款•可能发生债务抵销的应收账款；•已经转让或设定担保的应收账款；•代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款；•买卖双方正在发生贸易纠纷的应收账款；•因关联交易，如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他成员销售而产生的应收账款；•商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收账款；•商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款；•被第三人主张代位权的应收账款；•被采取法律强制措施的应收账款；•基础合同项下的尾款；质量保证金类的尾款；•存在其他权利瑕疵的应收账款，