过程--成本控制

梁永宽2013.05项目过程控制成本控制1项目管理[e-mail]审慎的项目决策科学的管理策划优化的资源配置精细的过程控制同步的投产准备小问题3你未来一年在学校的费用是多少？公司准备派你到青岛去开办分公司。请您就开办费做一个预算方案。班级计划花5000元，组织年终晚会，这笔钱你们准备如何花？（小组讨论）筹建一个低温实验室。请问多少钱合适：1.100万2.200万3.300万4.500万5.1000万6.3000万7.5000万8.10000万9.30000万10.100000万以下两组如何对应？1.建议书2.项目可研3.初步设计4.详细设计及施工5.交工6.竣工验收A.预算B.决算C.估算D.结算E.概算项目投资6建议书：投资估算项目可研：投资估算初步设计：概算详细设计及施工：预算交工：结算竣工验收：财务决算讨论：你会把主要精力放在哪个阶段？7项目投资控制过程8估算项目投资－－准备花多少钱？确定项目投资－－要花多少钱？项目投资控制－－如何花好钱？项目投资评价－－钱，花得值乎？花得好乎？项目成本确定与审查项目总投资目标定位标准规模技术11可研阶段的投资估算：1.投资估算编制依据的时效性、准确性2.审查选用的投资估算方法的科学性、适用性3.审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性4.审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性初步设计阶段投资概算项目招标的依据项目投资控制基准12项目总投资13是指进行某项工程建设花费的全部费用生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分建设投资1.设备工器具购置费2.建筑安装工程费3.工程建设其他费用4.预备费(包括基本预备费和涨价预备费)5.建设期利息6.固定资产投资方向调节税(目前暂不征收)某项目概算表.xls投资审查注意问题15设计方案标准工程量材料价格（主要材料）费用定额措施费项目投资控制16按分项工程分按分部工程分按专业分按阶段分费用分解示例：17第一层第二层第三层一、固定资产总投资1、工程费用广东省分部广西省分部贵州省分部云南省分部2、固定资产其他费用土地使用费建设单位管理费监理费用二、其他费用三、四、五、六、七、一、茂名～玉林线路大型土石方工程管道安装工程第三方检测阴极保护二、大型河流穿跨越二、茂名首站：设备费用土建工程费用安装工程费用施工其他费用一、施工定位准备：作业带清理测量放线（含复测）机械运布管二、管线敷设：钢管组焊管件安装管段下沟补伤补口三、管线探伤六、扫线、试压、七、土建标识八、水工保护投资分解18采用分层控制体系，由各层控制目标构成，第一层分解：是对项目总投资的分解。1.以费用类别、项目总体统筹计划为依据，对总概算进行分解。“工程费用”、“其他费用”均以省项目部管辖区域、物资采购和行政职能部门等；2.其分解结果作为整个项目的费用控制总目标。3.主要用于项目决策层宏观控制使用。1.制定标段施工费用控制目标操作性文件；2.甲供材料计划、施工计划等详细计划基础文件；3.工程工序进度、统计分析的基础文件4.工序进度款核算依据19第二层分解意义：第三层分解意义：A.标段费用目标控制体系文件；B.费用目标考核和工程进度款核算的基础文件；C.工程进度计划、统计、分析、预测、修正、调整的基础文件；D.所有的标段工程计划进度、统计报表以及《工程进度款支付证书》的编制，均应符合和配套“标段投资分解”。投资分解原则20能分能合的原则：总目标能够自上而下逐级分解，也能够根据需要自下而上逐层综合。目标分解结构与组织分解结构相对应：工程费用以省项目部为基础，按标段逐级分解，从而达到相对独立控制、分析、核算的目的。根据“三控”要求和投资比例：投资分解的深度，应据进度、质量、投资管理的深度区别对待，有深有浅，有粗有细过程成本控制分包（招标）阶段实施阶段结束阶段装修项目的成本比较固定总价固定单价成本加成成本控制明确调量不调价实际成本加利润业主管理省事适中很大业主风险较小一般完全对进度激励极大较大极小对质量激励极小一般较大过程变更适应较小合理调整灵活过程控制：工程变更、签证、索赔24影响费用的大小影响进度的幅度以及变更的技术施工要求的难易复杂程度变更、索赔、风险分析25客观：人工费涨价、材料涨价、自然因素、地基因素、交通原因、质量复检因素、社会原因、法规原因等；业主：投资规划不当、组织不落实、甲供材料短缺、甲供设备延期交货、各种事故赔偿费和损失费、供货商索赔、试运转中的问题、完成进度计划的障碍、建设手续不健全、未及时付款、协调不佳等；26设计：设计错误或缺陷、设计标准变更、图纸提供不及时、结构变更等施工：施工组织设计不合理、质量问题、质量事故、进度安排不当、劳力短缺、交叉作业劳动生产率低、气候恶劣、分包合同执行不力、施工关键设备破损等；工程签证的原则27实事求是数量准确内容要符合规定“四不签证”：计划外工程不签证；情况不明不签证；工程修改不经审批不签证；费用计算不按定额不签证。28只签工程量，避免签工日工程量定量困难时，才签工日现金签证单无效29签证单的项目名称、内容、工程量、时间、地点、发生预算外费用的原因必须清楚准确，不得涂改；一事一签，一单一签，签证单应有计算资料（计算式、示意图等）；签证有严格的时效性，必须及时办理，后补签证无效30现金签证单为无效签证单。签证的程序承包商提出现场监理确认业主代表确认相关部门审定权限以工程量划分以金额划分变更、签证、索赔单价审核311.合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格确定变更价款；2.合同中只有类似于变更工程的价格，参照类似价格确定变更价款；3.合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包方和监理工程师共同协商一个合理价格，经业主确认后确定变更价款。若达不成共识，如何处理？变更、签证、索赔单价审核32若承包商和业主对有争议变更价款无法达成协议时，“变更单价”将由监理工程师先确定一个暂定价，并立即进行变更施工。待合同工程结算时，再对有争议变更内容进行进一步协商确定；或依据合同“争议”条款处理此类有争议的变更。成本范围合同价格与范围合同总价时间维度质量标准工作范围工作范围EPC（设计、采购、施工）EC+P（设计、施工），采购业主负责E+PC（采购、施工），设计另外委托EPC+O（运营）标准范围中国标准-----欧美标准最高标准-----适用标准国家标准-----行业标准影响工艺技术、设备选型、材料选择例：抗震等级、工程年限、能耗效率时间维度概念设计初步设计详细设计施工中交试生产运营高标准中交72小时考核关键因素合适的技术标准、方案、路线清晰的项目承包范围详细的双方分工明确的审定机制成本控制与其他专业成本质量进度安全HSE成本控制是手段，不是目的成本控制是系统工程，不是单一的专业成本控制是重要的参考因素，不是唯一的决定因素成本控制更多是通过技术进步，而不是单纯的压低价格