财务人员岗位职责和工作标准

财务人员岗位职责和工作标准第一节财务经理一、财务管理：［一］岗位职责l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。5、负责完成各项上缴任务。根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地完成各种税款和上缴任务。6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。[二]工作标准1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。第二节其它：[一]岗位职责1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。3、审核并办理差旅费报销结算业务。4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。[二]工作标准1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的90％范围内。2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。第三节主办会计一、总分类帐核算：[一]岗位职责：l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出（月资，要（月报、季报、年终财务决算报表）3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。[二]工作标准：1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。二、往来结算：[一]岗位职责：1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。[二]工作标准：1、每季5日编报债权、债务明细表。2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。三、固定资产核算：[一]岗位职责1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公司固定资产的归口管理和财务核算。2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。[二]工作标准l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。四、基建核算：[一]岗位职责l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。[二]工作标准l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。2、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。五、会计档案管理：[一]岗位职责l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。[二]工作标准1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅方便，按制度登记借阅。六、纳税核算：[一]岗位职责1、根据现行税法条例和有关规定，负责本公司各种税款的计算和缴纳工作。2、严格按照税务部门的规定和要求，准确及时地缴纳本公司的各种应纳税款（包括个人收入所得税的申报和核算，代开税票工作）。[二]工作标准1、严格按照税法，准确、及时和定额地缴纳税款。2、保证不因过期纳税而出现加收滞纳金的情况。第四节成本会计一、成本费用核算。[一]岗位职责1、负责登记好成本费用支出明细帐和收费明细帐。2、负责对各部门的内部转帐结算，按季度归集分摊，编制原始凭证汇总单。3、负责登记好按月归集分摊的费用，辅助业务支出和间接费用按季度分摊。4、核算各生产部门、辅助部门、管理部门的成本费用，编制成本报表，进行成本分析，每季度进行文字说明。5、对本公司每个职工所消耗的直接费用，录入微机核算到人，与效益挂钩。6、运用微机开展成本核算，逐步实现财务核算电算化。[二]工作标准：1、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的基础登记工作。在归集各项成本费用中要配合有关部门核对数据、提出要求，以取得费用核算的细致和准确性。2、每季对各部门各项成本费用作说明。分析费用升降的主要原因，依据要充分，数据要准确，责任要划清并通过成本分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径，提出改善经营管理的措施与建议。3、每季10日前编报成本核算季报表。4、每年终了，元月3日前编制成本核算报表。5、年初编制各部门成本费用计划表。第五节出纳人员[一]出纳岗位职责：1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管和公司领导审核签章方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”。“付讫”戳记。2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵库，不得挪用现金。3、掌握好银行六种结算办法，根据不同业务的发生，运用相应的结算办法。4、签发转帐支票需经领导批准，支票上要写明用途，签发日期，规定限额，再进行登记。注明支票号码、用途，领导人签字。在有效期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。不准签发空头支票。5、按日逐笔登记现金和银行日记帐，每日下班前要清点库存现金，做到帐款相符，日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单核对。月未要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借任何公司或个入办理结算。6、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。7、保管有关印章和空白支票，严格按照规定用途使用，各种印章不得全部交出纳一人保管。8、保证结算业务顺利进行。对收付款公司及其开户银行，我们要密切配合，相互支持，文明礼貌办好一切结算业务。9、负责办理本公司职工储蓄，每月扣款按要求登记造册。10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资（做好事前准备工作）。[二]工作标准：1、严格遵守现金管理制度和银行结算制度，争取不发生差错，做到帐簿健全，凭证完整登记及时准确，手续完备，日清月结，帐款相符。2、每周星期一上午，星期五上午办理报销业务。3、每月5日编制“银行存款余额调节表”。4、每月8日按时发放上月工资。二、工资核算：[一]岗位职责：1、根据本公司劳资部门的有关规定和通知单，正确及时地计算本公司（含离退休人员）职工工资。2、配合劳资部门编制工资计划、月报、季报、年报。按时上报银行。3、及时正确完成各款项的扣缴。按月计算个人所得税、住房公积金、养老保险金等，代扣代缴。[二]工作标准：1、根据有关部门扣款通知单编制扣款汇总表，在工资内扣款，做到不漏项，不拖拉。2、在规定期限内完成全部工资表的打印。