工程审签

工程审签1审签概念审签是工作流程简化了的审计。审签流程中没有审计方案，不下达审计通知书，不出具审计报告和审计意见书，只需填写《工程建设项目审签单》。但审签的其他流程环节都要按照审计的标准执行。2适用范围对于以设备投资为主(设备投资占概算投资总额70％以上)或单纯购置的工程建设项目应根据本单位情况可适当简化审计程序，采用审签方式审计，填写《工程建设项目审签单》3组织方式对工程建设项目进行审签一般采用自审方式，由内部审计机构独立组成审计组，依照审签程序，对工程建设项目进行审签，并出具审签单。4组织管理流程电信工程审签项目应根据年度审计工作计划实施，具体组织管理，应按照以下程序办理，参见附图：图：工程审签管理流程示意图建设单位审计组审计部竣工验收/具备审计条件准备审计资料审计资料整理归档项目建设出具审签单接收审计资料审前会议审计查证移送审计资料下发审签单成立审计组反馈执行情况填写审签单执行审签意见接受审计踏勘进驻审前会议审核审计计划审前调查是否4.1审前调查审签项目的审前调查内容及调查方法参见审前调查内容。4.2审签实施程序(1)审计组进驻被审计单位(部门)时，一般应召集被审计单位(部门)相关人员进行座谈，对被审计单位(部门)配合审计工作提出具体要求，并听取工程建设相关的情况介绍；(2)审计组向被审计单位提供工程建设项目审签所需资料清单；(3)工程建设项目建设单位应按照审签要求向内部审计机构提交完整、准确的审计所需资料(附件)，并对提供的审计资料的真实性、完整性做出书面承诺；（工程建设项目书面承诺函见附件）(4)审计组接收到被审计工程项目资料,在资料齐全、审计条件具备的情况下，对工程项目实施审签；(5)审计人员在深入调查的基础上，采用审核、询问、计算和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据；(6)审计人员对审签事项运用专业判断得出的审计结论及其依据进行记录，逐日编写审计日记；(7)审计人员对审签中发现的问题和工程管理情况在编制审计日志的基础上，填写审计工作底稿,作好签字认定工作，形成初步审计结果并与被审计单位交换意见。4.3工程审签所需资料工程审签所需的主要资料参见3.1.4.4.2工程审计所需资料内容。4.4其他审计证据、审计日记、审计底稿的编制及复核参见3.1.4.4.3~6内容。4.5工程建设项目审签单审计组对工程项目实施审签后，由审计组长或其指定的审计人员，在对审计工作底稿及相关资料进行分析综合的基础上，就审签工作情况和审计结果填写审签单，经内部审计机构负责人审核后签发，向被审计单位出具的审计书面成果文件（参见附件）。审签单主要包括以下内容：①审计单位、审计人员、审计时间等情况②工程的开工、初验、终验及交付使用时间；③工程可行性研究批复、计划投资、概算批复投资以及资金到位情况；④项目的建设、设计、施工、监理单位等基本情况；⑤项目送审金额及审定金额情况；⑥审计中发现的主要问题；⑦审计处理意见及签章；⑧被审计单位意见及签章。4.6审计台帐、档案管理审签项目要建立台帐，进行档案管理，参照审计台帐、档案管理部分。