离任审计报告

第1页共14页北京中天呈会计师事务所BEIJINGZHONGTIANCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS关于对北京*****发展有限责任公司原总经理*****同志离任经济责任的审计报告中天呈审字[20012]第6008-1号北京*****投资发展有限责任公司:我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司(以下简称*****)原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、基本情况（一）所在单位的基本情况北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月30日变更为北京xx程有限公司三方共同出资。2005年11月15日，吸收北京xxxx有限公司为股东，北京xxx有限公司更名为北xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市xxx法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本2000万元；公司住所：北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部中天呈（北京）会计师事务所第2页共14页门。总经理：*****，目前公司正式职工45人。（二）*****同志简介及其主要职责*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。根据2004年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*****为公司总经理，聘期三年。（三）所在单位财务状况根据*****提供财务报表反映，截止2011年12月31日*****同志离任时，*****总资产139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；2009年1月1日至2011年12月31日累计实现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。（四）本次审计工作的组织实施情况我们于2012年1月4日组成审计组对*****2009年1月1日至2011年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。另外，审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*****实际情况及问题。我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。二、任职期间所在单位主要财务状况（一）任职期间主要财务指标变动分析2009年1月1日至2011年12月31日任期内（下同），*****账面资产增长1,281,770.46万元，增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长451.99万元，增长了17.13%。详细情况如下表所示：金额单位：万元中天呈（北京）会计师事务所第3页共14页主要财务指标2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任职期间增长额任职期间增长率（%）资产总额111,044.14642,385.18943,038.121,392,814.601,281,770.461154.29%负债总额108,405.51639,740.84939,201.651,389,723.981,281,318.471181.97%所有者权益2,638.632,644.343,836.483,090.62451.9917.13%主营业务收入2,835.3510,896.762,030.59-804.76-28.38%利润总额618.152,249.53171.99-446.16-72.18%净利润463.611,687.1581.08-382.53-82.51%1、资产状况截止2011年12月31日，*****账面总资产1,392,814.60万元,比2009年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。增长的主要原因为：任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。各项资产具体情况如下所示：金额单位：万元主要财务指标2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任职期间增长额任职期间增长率（%）货币资金32,697.9155,199.9766,436.2126,628.65-6,069.26-18.56%其他应收款7,411.287,393.3716,359.017,479.6968.410.92%预付账款13,178.446,295.086,414.086,342.97-6,835.47-51.87%存货9.129.129.129.12-0.00%待摊费用1.53----1.53-100.00%长期投资267.34267.34367.34367.34100.0037.41%固定资产原价313.90649.931,056.361,063.08749.18238.67%减：累计折旧171.66223.98286.11483.59311.93181.71%固定资产净值142.23425.95770.26579.49437.26307.43%工程物资3.203.203.20固定资产清理11.83---在建工程56,980.18572,424.58852,406.431,351,168.001,294,187.822271.29%无形资产290.64272.48272.47236.14-54.50-18.75%长期待摊费用65.4785.46---65.47-100.00%资产总计111,044.14642,385.18943,038.121,392,814.601,281,770.461154.29%其中：（1）货币资金：2011年12月31日账面余额26,628.65万元比2009年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；减少原因为银行存款余额中天呈（北京）会计师事务所第4页共14页减少。（2）其他应收款：2011年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比2009年年初7,411.28万元增加68.41万元,增加了0.92%。大额明细如下:主要债务人期末余额款项内容账龄占其他应收款期末余额比例(%)大地农业发展公司2,000,000.00往来款1年以内2.67恒通创新整体房屋公司30,000,000.00往来款1年以内40.11*****半岛地热能源公司8,100,000.00往来款1年以内10.8310,525,200.00往来款1年以内14.07*****资产经营公司9,500,000.00往来款2年以上12.70小5,700,000.00往来款3年以上7.62*****供水公司4,608,421.31往来款3年以上6.16北京房地产开发公司1,271,713.88往来款2年以上1.70合计71,705,335.1995.87（3）预付账款：2011年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比2009年年初13,178.44万元减少6,835.47万元,减少了51.87%。大额明细如下：主要债务人期末余额款项内容账龄占其他应收款期末余额比例(%)杨庄子回迁楼项目51,596,144.67工程款3年以上81.34观光园项目\拆迁赔偿9,064,859.00拆迁款3年以上14.29北京电力公司2,050,000.00工程款3年以上3.23周转房343,863.59工程款1年以内0.54合计63,054,867.2699.41（4）存货：2011年12月31日存货9.12万元，为低值易耗品，从2009年以来一直保持不变。（5）长期投资：2011年12月31日长期投资367.34万元,比2009年年初267.34万元增加100.00万元,增加了37.41%。被投资单位名称初始投资成本期末余额股权比例*****水资源管理站2,173,379.002,173,379.00大宁休闲俱乐部500,000.00500,000.00*****半岛地热资源公司1,000,000.001,000,000.00100%合计3,673,379.003,673,379.00中天呈（北京）会计师事务所第5页共14页（6）固定资产:2011年12月31日期末固定资产原值1,063.08万元，累计折旧483.59万元，净值579.49万元；2009年初固定资产原值313.90万元，累计折旧171.66万元，净值142.23万元；净值增加437.26万元，增长了307.43%，主要是购置了车辆和办公设备。截止2011年12月31日运输设备原值806.76万元，办公设备原值256.32万元。（6）在建工程：2011年12月31日在建工程1,351,168.00万元,比2009年年初56,980.18万元增加1,294,187.82万元,增加了2271.29%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。（7）无形资产：2011年12月31日在建工程236.14万元,比2009年年初290.64万元减少54.50万元,减少了18.75%，为取得的土地使用权。2、负债状况截止2011年12月31日，*****账面负债总额为1,389,723.98万元，比2009年年初总额108,405.51万元增加1,281,318.47万元，增长了1181.97%；主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。金额单位：万元主要财务指标2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任职期间增长额任职期间增长率（%）短期借款560.00-560.00-100.00%预收账款69,724.48609,854.42887,878.401,310,699.971,240,975.491779.83%应付工资应付福利费32.61----32.61-100.00%应付股利--450.00---应交税金189.9419.4512.3032.83-157.11-82.72%其他应交款--0.71-0.650.65其他应付款7,832.741,735.182,068.919,471.311,638.5720.92%长期借款4,710.004,210.003,710.003,210.00-1,500.00-31.85%专项应付款25,355.7424,372.5045,532.0466,309.2240,953.48161.52%负债合计108,405.51639,740.84939,201.651,389,723.981,281,318.471181.97%（1）预收账款：截止2011年12月31日账面余额为1,310,699.97万元，比2009年年初69,724.48万元增加1,240,975.49万元，增长了1779.83%。增加主要原因为*****土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转，收到的开发建设款中天呈（北京）会计师事务所第6页共14页