人民币银行结算账户管理系统培训课件

第一讲银行结算账户的开立本讲主要讲述基本存款账户、预算单位专用存款账户、QFII(合格的境外机构投资者)及其他特殊专用存款账户、存款人名称与账户名称完全不一致专用存款账户、临时存款账户、一般存款账户、非预算单位专用存款账户等单位银行结算账户的开立业务处理以及个人银行结算账户的开立业务处理。第一节基本存款账户的开立•存款人的处理存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算账户管理办法》第十七条、第二十六条等文件规定的证明文件的原件和复印件，（其中存款人因“转户”原因撤销基本存款账户后，重新申请开立基本存款账户的，还应出具“已开立银行结算账户清单”)，填写“开立单位银行结算账户申请书”并加盖单位公章。申请书应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。第一节基本存款账户的开立必须填写项:存款人名称，法定代表人单位负责人姓名、身份证件种类及编号，地址、邮政编码、电话，证明文件种类及编号、存款人类别、注册地（住所地）地区代码、产业分类、行业归属、账户性质。或有填写项:存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的，应填写其工商营业执照注册号，并填写经营范围,企业法人还应填写注册资金币种、注册资金金额。第一节基本存款账户的开立•或有填写项:存款人有组织机构代码证的，应填写其组织机构代码。•存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，应填写其税务登记证（国税或地税）编号、或其无需办理税务登记的证明。•存款人有上级法人或主管单位的，应填写其上级法人或主管单位的信息。信息包括：基本存款账户开户许可证核准号、单位名称、法定代表人的姓名、法定代表人的身份证件种类及编号；上级法人或主管单位有组织机构代码证的，还应填写其组织机构代码。第一节基本存款账户的开立•开户银行的处理•开户资料的审查:银行应对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查,核对开户申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范。•符合开户条件的，开户银行在开户申请书上补充填写开户银行名称、银行机构代码、账户名称、账号、开户日期（其中存款人重新开立基本存款账户的，还应填写存款人原基本存款账户开户许可证核准号），在开户申请书上签署同意开户意见，加盖业务专用章，经办人签章。第一节基本存款账户的开立•开户银行的处理•开户信息的录入•必须录入项:存款人名称、存款人类别、银行机构代码、账号、开户日期；存款人的地址、邮政编码、电话，法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及编号，证明文件种类及编号。•或有录入项:存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的，应录入工商营业执照注册号及其经营范围、行业归属、注册资金币种及注册资金金额。个体工商户、个人独资企业、非法人企业提供的工商营业执照中，无注册资金的，应勾选“未标明注册资金”选项。第一节基本存款账户的开立•或有录入项:存款人有组织机构代码证的，应录入组织机构代码。•存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的应录入税务登记证（国税或地税）编号，或其无需办理税务登记的证明。•存款人类别为单位设立的独立核算附属机构的，应录入上级法人或主管单位的资料。•存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存款账户开户许可证核准号。第一节基本存款账户的开立或有录入项:存款人有上级法人或主管单位的，应录入该法人或主管单位的基本存款账户开户许可证核准号、单位名称、法定代表人的姓名、法定代表人的身份证件种类及编号。上级法人单位有组织机构代码证的，还录入上级法人单位的组织机构代码。注意:因注册地地区代码、存款人类别、账号不能变更，所以此三项一定不能填写和录入错误。第一节基本存款账户的开立人民银行的处理1.开户资料的审核：对开户资料的完整性、合规性进行审查。2.开户资料信息的提交：书面报送方式：录入开户资料信息；网络报送方式：调取待核准信息，复核存款人类别、账号等重要信息。3.系统对开户资料信息的审核控制。4.打印开户许可证。5.信息通报。6.开户许可证正本、副本、存款人密码等资料交银行转交存款人。第一节基本存款账户的开立•开户许可证打印•（一）新增重打和选择打印功能•重打功能：使用原开户许可证核准号进行打印。•选择打印：可分别选择开户许可证正本、副本、存款人密码进行打印。•（二）基本存款账户开户许可证核准号生成规则：核准号由14位字符组成，结构如下：•JXXXXXXXXXXXXX•开户许可证种类地区代码存款人编号顺序号•1.地区代码4位：为存款人第一次开立基本存款账户的银行机构所在地的地区代码；•2.存款人编号为7位，根据存款人在第一次开户地的存款人顺序编列；•3.顺序号为2位，每次发放、换发、补发开户许可证自动加1；•4.存款人因转户原因撤销基本存款账户后重新开立基本存款账户的，核准号前12位保持不变，在顺序号后自动加1。第一节基本存款账户的开立注册地地区代码和存款人类别为何不能变更？注册地的重要性：首先注册地地区代码是判断本异地的重要要素，其次注册地存储了存款人所有的账户信息。存款人类别的重要性：首先存款人类别决定了开户资料信息的录入内容，并由此决定了基本存款账户唯一性的判断内容（企业法人的唯一性要对工商营业执照唯一性判断，而机关则只通过存款人名称进行唯一性判断）；其次存款人类别决定了专用存款账户的开立类别（预算单位开立预算单位专用存款账户，军队、武警可开立名称不一致的专用存款账户）。第一节基本存款账户的开立重新开立注意事项：1.存款人重新开立基本存款账户应提交“已开立银行结算账户清单”，并在开户申请书上填写原基本存款账户开户许可证核准号。2.系统根据原基本存款账户开户许可证核准号、注册地地区代码、存款人名称、工商注册号、组织机构代码进行检索，判定重新开户，并自动显示原存款人信息（书面报送方式），或显示新存款人信息（网络报送方式）。3.存款人名称、工商注册号、组织机构代码发生变更的，需授权方可通过。4.注册地地区代码、存款人类别不能变更。5.存款人可以跨地区重新开立基本存款账户。6.不必录入“已开立银行结算账户清单”记录的其他账户信息，系统自动进行归并。第二节预算单位专用存款账户的开立•存款人的处理•预算单位申请开立专用存款账户，应向开户银行提交《办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的证明文件的原件和复印件，填写开户申请书并加盖单位公章。•存款人申请开立以单位名称后加内设机构（部门）名称开立预算单位专用存款账户的，还应填写“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”并提供内设机构（部门）负责人的身份证件以及单位授权其内设机构（部门）开户的授权书。开户申请书填写信息内容包括必须填写项和或有填写项。•第二节预算单位专用存款账户的开立必须填写项:存款人名称，法定代表人或单位负责人姓名、法定代表人或单位负责人身份证件种类及编号，地址、邮政编码、电话；证明文件种类及编号、存款人类别、注册地地区代码、产业分类、行业归属、账户性质、资金性质。或有填写项:存款人有组织机构代码证的，应填写其组织的姓名存款账户开户许可证核准号、单位名称、法定代表人机构代码。存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，应填写其税务登记证（国税或地税）编号、或其无需办理税务登记的证明文件及编号。第二节预算单位专用存款账户的开立•或有填写项:存款人有上级法人或主管单位的，应填写其上级法人或主管单位的信息：基本存款账户开户许可证核准号、单位名称、法定代表人的姓名、法定代表人的身份证件种类及编号；上级法人或主管单位有组织机构代码证的，还应填写其组织机构代码。•注意:资金性质为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融同业存放资金、其他按规定需要专项管理和使用的资金，且存款人有支取现金需要的，还应填写“专用存款账户现金支取业务审批单”提交开户银行。第二节预算单位专用存款账户的开立•开户银行的处理•开户资料的审查•开户银行收到存款人提交的开户申请资料，对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，即：开户申请资料是否真实；证明文件是否符合《办法》第十九条、第二十三条、第二十六条的规定；开户申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范。•符合开户条件的，开户银行应在开户申请书上补充填写开户银行名称、银行机构代码、账户名称、账号、基本存款账户开户许可证核准号、开户日期，在开户申请书上签署同意开户意见，加盖业务专用章，经办人签章。第二节预算单位专用存款账户的开立•开户信息提交•必须录入项:基本存款账户开户许可证核准号、基本存款账户开户地地区代码（异地开户时录入）、账号、开户日期、账户名称、资金性质、证明文件种类、证明文件编号。•或有录入项:账户名称与单位名称不一致的，还应录入资金管理人姓名、资金管理人身份证件种类及编号，或内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名、内设机构（部门）负责人身份证件种类及编号、电话、邮编、地址，其中内设机构（部门）为必录项，其他信息为非必录项。•人民银行处理:同开立基本账户处理流程。第二节预算单位专用存款账户的开立账户名称选择及相应信息录入√与存款人名称一致存款人名称＋资金性质名称存款人名称＋内设机构（部门）名称证明文件种类及编号录入根据《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2019]71号）的有关规定，账户名称可与存款人名称不一致。第二节预算单位专用存款账户的开立√账户名称＝存款人名称＋资金性质名称存款人名称由系统自动显示，可在后面录入具体的资金性质名称名称。特别是，当资金性质选择党、团、工会时，账户名称前后缀均可录入，即账户名称＝前缀＋存款人名称＋后缀，例如“中共中国人民银行党委组织部”。√账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称在录入内设机构（部门）名称、负责人名称等信息后，系统自动将存款人名称和内设机构（部门）名称进行组合，构造成账户名称。第二节预算单位专用存款账户的开立•取现标识：•资金性质为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融同业存放资金、其他按规定需要专项管理和使用的资金的，系统默认为“不得取现”，需取现的经人民银行审批后可修改为“可以取现”。•资金性质为棉、粮、油收购资金，社会保障基金，党、团、工会经费，住房基金和业务支出资金的，系统标识该账户“可以取现”；•资金性质为财政预算外资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金的，系统标识该账户“不得取现”。第三节QFII及其他特殊专用存款账户的开立•存款人的处理存款人申请开立合格境外机构投资者（QFII）或其他特殊专用存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算账户管理办法》第二十条规定的证明文件原件和复印件；合格境外机构投资者申请开立专用存款账户时无须出具基本存款账户开户许可证。第三节QFII及其他特殊专用存款账户的开立•开户银行的处理开户申请资料的审查对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查开户申请资料及信息的提交目前特殊专用存款账户的存款人类别只有QFII，今后可根据需要由总行新增其他的存款人类别。QFII的取现标识默认不可取现。第四节名称完全不一致专用存款账户的开立•系统只允许军队、武警单位开立名称完全不一致的专用存款账户。•总行可以对开立名称完全不一致专用存款账户的存款人种类和资金性质进行相应的设置。第四节名称完全不一致专用存款账户的开立•存款人的处理•存款人的处理:军队、武警单位存款人申请开立名称完全不一致专用存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算账户管理办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的证明文件的原件和复印件，以及其他规章制度要求提供的资料，并填写开户申请书。•什么是名称完全不一致的专用存款账户？•名称完全不一致的专用存款账户特指账户名称与存款人名称完全不一致的预算单位专用存款账户（不包括存款人名称加前、后缀构成账户名称的预算单位存款账户的业务）•有什么特殊性？只有军队、武警可开立名称完全不一致的专用存款账户。只能由特殊操作员进行业务处理。第四节名称完