ERP沙盘模拟高级指导教程(第3版)-PPT课件

ERP沙盘模拟课程内容安排1234年度会议争取订单组织运营财务关账业绩分析知识点评56准备工作运营模拟组织准备工作基本情况描述企业运营规则初始状态设定5432企业运营练习6沙盘结构介绍1初识沙盘供应商总经理财务主管营销主管生产主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划平衡生产能力生产车间管理产品质量保证成品库存管理产品外协管理1、人员分组与职能定位一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考2、课程训练目的和意义如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？你应该找到以下问题的答案——一、组织准备工作问题思考：为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？通过本课程你应该——对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”把握适时调整企业方向的“驾驶技能”1、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。二、基本情况描述2、产品市场的需求预测01020304050607012345678P1P2P3P401020304050607012345678年份P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。二、基本情况描述3、生产企业的运营流程客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财务二、基本情况描述三、初始状态设定P1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始状态设定-生产中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单(2个)三、初始状态设定-物流中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M三、初始状态设定-财务中心已取得P1生产资格已拥有本地市场三、初始状态设定-营销与规划中心三、初始状态设定13半自动手工线手工线手工线2020厂房区：大厂房价值40M生产线：4条价值13M成品库：3P1价值6M生产线：4P1价值8M应收款：3Q15M长债：4Q20M5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料库：3R1价值3M现金区：价值20M3334金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果三、初始状态设定国际本地区域亚洲国内1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单四、企业运营规则市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年2、销售会议与竞单规则每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。对某一市场的某种产品，首先由该市场老大选单，然后按照在该种产品上的广告投入由大到小依次选单；若投入相同，则按在该市场上的全部广告投入决定排名。若在该市场全部的广告投入仍然相同，则按上一年销售额的大小决定排名；若上年销售额也相同，则通过不公开方式招标。四、企业运营规则3、市场模板与订单条件2P38.5M/个=17M帐期：4QISO9000国际市场市场开拓完后方可拿单，ISO认证后至少做1M的宣传才能接相应市场订单产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款25%加急!!!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货第三年A组（本地）产品广告单额900014000P131P22P3P4第三年B组（本地）产品广告单额900014000P111P24P3P4四、企业运营规则第三年A组（本地）产品广告单额900014000P11P2P33P4第三年B组（本地）产品广告单额900014000P11P2P35P4322332+172P38.5M/个=17M帐期：4Q本地市场4P38M/个=32M帐期：2QISO9000本地市场2P39M/个=18M帐期：1QISO14000本地市场3P37.6M/个=23M帐期：4Q本地市场注意各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能做好“市场预测”、且培养得力的“商业间谍”一定占据优势。第三年C组（本地）产品广告单额900014000P11P2P31P418市场竞单的实际操作3、市场模板与订单条件四、企业运营规则4、厂房购买、租赁与出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款四、企业运营规则厂房买价卖价租金生产线容量大厂房40M40M（4Q）5M/年6条生产线小厂房30M30M（4Q）3M/年4条生产线5、生产线购买、出售与维护生产线购买价格安装周期维护费用出售残值生产周期变更周期变更费用P1加工费P2加工费P3加工费P4加工费手工线5M无1M/年1M3Q无无1M2M3M3M半自动8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自动16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性线24M4Q1M/年6M1Q无无1M1M1M1M四、企业运营规则手工线3Q2Q1Q半自动1Q2Q全自动1Q柔性线1QP1P2P3P4投资新的生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可组织新的生产生产线不论是否使用每年需支付1M的维护费,当年出售的生产线不用交纳维护费。设备出售按残值获得现金，超过残值的部分计入综合费用。四、企业运营规则手工线3Q2Q1Q半自动1Q2Q全自动1Q柔性线1QP1P2P3P4生产时需将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线更换新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R46、生产的组织与转产生产线购买价格安装周期维护费用出售残值生产周期变更周期变更费用P1加工费P2加工费P3加工费P4加工费手工线5M无1M/年1M3Q无无1M2M3M3M半自动8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自动16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性线24M4Q1M/年6M1Q无无1M1M1M1M7、原料的采购与支付四、企业运营规则原料采购需提前下达采购订单，其中R1、R2采购提前期为1个季度R3、R4采购提前期为2个季度。用一个空桶表示1M的原料订单。每种原料的价格均为1M，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。8、产品研发与管理体系认证新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产ISO的两项认证投资可同时进行或延期，但相应投资完成后才能取得资格研发投资与ISO认证投资的费用计入当年营业费。管理体系ISO9000ISO14000建立时间2年3年所需投资2M3M产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M四、企业运营规则9、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，最短期限为1年；短期贷款及高利贷期限为1年不足1年的按1年计息；贷款只能按20的倍数进行，贷款到期后方可返还资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,应收款考虑期限长短,拿出7M交1M的贴现费。贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初权益的2倍10%每年付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间与银行协商20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1：6变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则除购买厂房、设备外，管理费、市场开拓、产品广告、生产线、转产费、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入营业费用。其中，管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时,每年折旧按1M计,厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前年度亏损后的余额为基数计算。税金=(上年权益＋本年税前利润－第0年末权益66）×33％（取整）——上年权益小于66时=本年税前利润×33%（取整）——上年权益大于66时10、综合费用与折旧、税金五、企业竞争模拟起始年6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场A6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场B6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场C6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场D6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场E6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场F练习年市场订单五、企业竞争模拟订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写五、企业竞争模拟新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★18★2★★1★★★101★★★★★221★★322、每年运行流程╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳★11★按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账★╳╳╳╳╳44★(4)★★╳╳╳╳1111╳╳╳╳15212╳╳╳4141410431522123242100五、企业竞争模拟╳╳╳3、填写产品核算统计表P1P2P3P4合计数