社会医疗保险基金的测算

社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第一节社会医疗保险基金的测算大数法则：用来说明大量的随机现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称，是保险经营的重要数理基础。大数法则应用于保险得出最有意义的结论：当保险标的的数量足够大时，通过以往统计数据计算出来的估计损失概率与实际概率的误差将很小。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第一节社会医疗保险基金的测算一、医疗保险基金测算的基本原理1、医疗保险的目标指向是疾病风险，衡量疾病发生风险最常用的指标是发病率，它反映在一定时期内某一群体中疾病发生人数占总人口数的百分比。根据大数法则是可测的。2、社会医疗保险虽与商业医疗保险多有不同，但精算的原理和思想是相同的。3、医疗费用可分解为发生次数（N）和每次费用的赔付额度（X）。N可不计门诊次数，只几计住院次数；X可计实际费用（Y）的一定比例（%）。4、总索赔S=N1×（Y1×X）+N2×（Y2×X）+N3×（Y3×X）···5、根据大数法则，总索赔（总给付）是可测算的。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第一节社会医疗保险基金的测算二、社会医疗保险基金测算的基本原则1、基本医疗需求原则：只能提供基本医疗保障；2、社会共同承担责任和分担风险原则：由国家、用人单位和个人缴纳保险费；3、公平与效率相结合原则：“大病”补偿体现公平，个人帐户体现效率；4、以收定支、量入为出、收支平衡、略有节余原则：“收支平衡”保证基本运营，“略有节余”能够以防不测；5、可行性原则：经济可行性，政策可行性，组织可行性；6、非营利性（社会福利性）原则：以满足劳动者的基本医疗服务需求为目标。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第一节社会医疗保险基金的测算三、城镇职工医疗保险基金测算基本数据1、前三年公费医疗支出数：公费医疗经费数、单位负担数、医院负担数；2、前三年劳保医疗支出数：来源于劳动部门统计数据；3、前三年享受公费医疗的离休人员、老红军医疗费实际支出数；4、前三年职工工资总额：来源于国家统计局的统计资料。5、根据“以支定收”原则，用人单位缴费率=×100%前三年全市职工医疗费用实际支出前三年全市在职职工工资总额第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集一、社会医疗保险基金筹集的基本原则1、多方负担原则：由国家、单位、个人三方合理负担；2、基本保障原则：让参保人享受基本的药物、基本诊疗服务、基本医疗设施服务；3、以收定支、收支平衡、略有节余、合理增长原则：合理确定基本医疗保险水平的基线，科学合理地确定缴费比例；4、发展性原则：筹资比例和基数要随社会生产力的水平和社会发展状况的变化而变化。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集二、社会医疗保险基金的筹集渠道1、企业缴纳的社会医疗保险费；2、劳动者个人缴纳的社会医疗保险费；3、政府的财政资助：税收政策、利率政策、财政政策、国家财政直接拨款；4、基金的投资收益：购买国家债券，投入银行以获得利息收入。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集三、社会医疗保险基金的筹集模式1、现收现付模式(非基金式)：是一种以近期横向收支平衡原则为指导的基金筹集方式。作法：首先对当年或近期内社会医疗保险所需支付的费用进行测算，然后按照需要分摊到参加社会医疗保险的单位和个人，按照统一的比例进行提取、缴纳，当年提取，当年支付，保持基金的基本平衡，并不考虑社会医疗保险基金的储备。特点：A、实施期限不长；B、以支定收，即收即付；C、筹资规模不大；D、只留供周转用的少量储备金（二、三个月即可），不提取大量积累基金。优点：A、简单易行；B、负担较轻；C、有较好的互助共济性；D、容易纳入财政预算；E、可避免通货膨胀影响。缺陷：A、难应对大风险爆发；B、不适应经济危机发生。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集三、社会医疗保险基金的筹集模式2、完全累进模式(基金式)：是一种以远期纵向收支平衡原则为指导的基金筹集方式。作法：测算经济发展水平、人口、退休比率、工资指数、预期平均寿命、利率、为生服务状况、患病率后，要求投保者的单位和个人在整个就业或投保期间，按分摊比例，以逐月储蓄积累方式筹集社会医疗保险基金。特点：A、可确定在相当长时期内收支平衡的总的平均缴费比率；B、收大于支时，差额可作以后的储备金；C、支大于收时，储备金及其保值增值的收入可弥补差额，实现平衡。优点：A、自筹自用，可增强保险意识；B、可较长时期抵御风险；C、基金来源稳定；D、滞后消费，可积累资金；缺陷：A、实施难，变量多；B、难以预测变动的利率。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集三、社会医疗保险基金的筹集模式3、部分积累模式(部分基金式)：是一种介于现收现付与完全积累模式之间混合筹资方式。作法：将近期横向收支平衡和远期纵向收支平衡相结合，在满足近期现实支出需要的同时，弹性的收费率还要满足较长时期内的基金积累。特点：A、大量业务（主要活动）是保证医疗保险基金的现收现付，因而要经常考虑被保险者的现实利益；B、少量的业务是建立有限的医疗保险积累基金，因而考虑现实的同时，还要顾及被保险者的长远利益；C、既可抵御大的风险，也不至于加重单位和个人的负担。优点：比较实用。缺陷：较难操作：要准确测定需求总额、缴费总额、缴费比例；。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集四、社会医疗保险基金的构成社会医疗保险基金的构成取决于用途：支付当前的偿付、支付运营管理费用、用于将来的应急等。1、个人医疗帐户基金：参保人员门诊就诊、购药及住院个人承担等费用。数额：职工工资总额的2%、用人单位缴纳的工资总额的6%中的30%，总计达工资总额的3.8%；2、社会统筹基金(社会共济基金)：由医保机构统一支配，用于参保人大病、特病费用支付；3、储备金：用于突发性传染病、流行病等超常风险支付；4、预防保健费：用于疫苗、体检、防疫等费用支出；5、管理费：用于社会医疗保险事业正常运转的必要费用。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集五、社会医疗保险基金的筹集方式1、税收式：国家通过财政征税的形式筹集医疗保险基金，然后由中央或地方政府逐级通过预算拨款的方式给医疗服务供方提供资金，为本国居民提供免费或低收费的医疗服务。特点：高度集中管理，适用于实施国家医疗保险模式。优点：A、资金大量，来源稳定；B、社会公平性高，全民享受，人人平等；C、社会共济能力强，全民分担风险；D、控制医疗费用的能力较强；E、利于宏观调控，计划性强。缺陷：A、政府参与过多，服务效率低下；B、税收政策决定资金来源，医疗保险相对独立性差；C、富国可行（如英、加、北欧等），发展中国家不易采用。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集五、社会医疗保险基金的筹集方式2、强制缴费式：国家通过法律、法规强制性地让一定收入水平范围内的居民及其单位（或雇主）按个人收入的一定比例缴纳保险费。特点：国家可适当财政补贴，适用于实施社会医疗保险模式。优点：A、资金来源稳定，相对独立性强；B、社会公平性高，权利与义务基本一致；C、社会共济能力强，全民分担风险；D、保险效率较高，制度统一；E、有专门机构，调控能力强。缺陷：A、在全社会公众之间存在一定的不公平；B、主要实行“现收现付”，人口老龄化下，代际矛盾突出；C、不同的社会保险组织之间存在负担水平和待遇水平的差异。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集五、社会医疗保险基金的筹集方式3、自由投保式：社会人群可根据各自情况自愿参保，并缴纳一定的费用，所缴纳的量与所投保的项目和保障水平密切相关。特点：A、政府很少干预；B、医疗保险机构分散管理；C、供需靠市场调节。优点：A、有较好的灵活性和多样性；B、消费者选择度大，促进竞争；C、商保组织对基金控制能力强；D、权利与义务对等；E、国家财政负担轻。缺陷：A、资金来源不稳定；B、社会共济性差；C、社会公平性差；D、保险效率差，管理成本高；E、只可在经济水平和个人收入水平高的国家可行，如美国。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集五、社会医疗保险基金的筹集方式4、储蓄帐户式：国家通过法律规定，强制要求每一个有工作的人，包括个体业主，都要储蓄医疗基金，建立个人医疗帐户，以防风险。特点：以一代人或几代人的医疗储蓄来抵御疾病风险。优点：A、解决了老龄者筹资和代际矛盾；B、提高费用意识，增强需方费用制约机制；C、满足不同层次消费者需求，促进医疗机构竞争；D、政府负担轻。缺陷：A、社会公平一般，低收入者保障能力差；B、缺乏社会共济能力。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集六、我国社会医疗保险基金筹集的现存问题1、企业深化改革给社会医疗保险筹资带来挑战；2、选择性参保：存有一些单位只为风险高者购险的“逆选择”；3、参保单位不如实申报工资总额，减少医疗保险缴纳金额；4、缴费不能即时到位，有的甚至收不回来，造成死帐、呆帐；5、人口老龄化以及经济波动对社会医疗保险筹资构成冲击（我国65岁以上人口已超过10%）。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第二节社会医疗保险基金的筹集七、应对社会医疗保险基金筹集现存问题的措施1、加强社会保险立法，从制度上进一步完善社会医疗保险基金的筹集模式；2、加强医疗保险改革的立法宣传；3、严格把好参保单位的参保审核关；4、强化医疗保险基金征集的催款工作；5、加强内部管理，提供优质服务。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第三节社会医疗保险费用的支付社会医疗保险费用支付：社会医疗保险运行体系中的重要环节，也是社会医疗保险最重要和最基本的职能之一。主要是指保险机构和被保险人在获得医疗服务后，向医疗服务供方支付医疗费用的行为，而社会医疗保险费支付的途径和方法则称为社会医疗保险费用支付方式。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第三节社会医疗保险费用的支付一、社会医疗保险费用支付的作用1、维持社会医疗保险基金收支平衡；2、调节医疗服务供需双方的行为；3、调控卫生资源的配置与利用；4、体现社会医疗保险制度取向。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第三节社会医疗保险费用的支付二、社会医疗保险需方的费用支付方式1、起付线方式（扣除法）：由社会医疗保险机构规定医疗费用支付的最低标准，即起付线。线下由被保险人负担；2、共同付费方式（按比例分担）：由社会医疗保险机构和被保险人按一定的比例共同支付医疗费用；3、最高限额保险方式（封顶线）：与起付线相反，社会医疗保险机构只付线下医疗费用，线上费用由被保险人负担；4、混合支付方式：将前面两种以上方式结合起来应用，形成优势互补（我国基本采用）。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第三节社会医疗保险费用的支付三、社会医疗保险供方的费用支付方式社会医疗保险供方的费用支付方式：是指社会医疗保险机构作为第三者代替被保险人向医疗服务供方支付医疗服务费用的方法，是社会医疗保险主要的费用支付方式。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第三节社会医疗保险费用的支付三、社会医疗保险供方的费用支付方式1、按服务项目支付方式：按服务项目付费指被保险人在接受医疗服务时按服务项目的价格计算医疗费用，然后由社会医疗保险机构向医疗服务提供方支付医疗费用，是最传统、最广泛的一种费用支付方式。特点：所支付费用额取决于服务价格和实际服务量。优点：A、选择度大，被保险人按价求质，得到满意服务；B、利于调动医疗服务供方积极性；C、操作简单；D、符合一般的市场常规，社会医疗保险各方容易解。缺陷：A、服务后支付，易导致供方诱导需求现象发生；B、服务项目繁多，难于制定合理价格，为逐项审核，工作量增加，管理成本较高。第四章社会医疗保险基金的测算、筹集、支付第三节社会医疗保险费用的支付三、社会医疗保险供方的费用支付方式2、按人头支付方式：按人头付费是指社