中国民生银行新会计科目体系(v13)_产品会计科目XXXX0807

序号一级科目代码一级科目名称二级科目代码二级科目名称三级科目三级科目名称备注11001现金100101库存现金100102自助设备现金100103运送中现金100104财务现金备付金21002银行存款100299银行存款31003贵金属100301原料金1300081068自营贵金属交易贵金属——原料金1300101068客户背景现货交易（法人客户）贵金属——原料金1300111068共有品牌实物贵金属销售贵金属——原料1300121068自有品牌实物贵金属销售贵金属——原料1300141068自营贵金属T+D交易贵金属——原料金1300151068自营贵金属T+N1交易贵金属——原料金1300161068自营贵金属T+N2交易贵金属——原料金1300201068贵金属借贷贵金属——原料金1300211068贵金属境内中资银行拆入贵金属——原料1300221068贵金属境内外资银行拆入贵金属——原料1300231068贵金属非银行金融机构拆入贵金属——原料金1300241068贵金属境外同业拆入贵金属——原料金1300251068贵金属境内中资银行拆出贵金属——原料1300261068贵金属境内外资银行拆出贵金属——原料1300271068贵金属非银行金融机构拆出贵金属——原料金1300281068贵金属境外同业拆出贵金属——原料金1301681068自营远期贵金属交易原料金1301701068客户背景远期贵金属原料金1302061068自营贵金属掉期交易原料金1302081068客户背景贵金属掉期原料金100302委托加工1300121069自有品牌实物贵金属销售贵金属——委托加工100303品牌金1300111070共有品牌实物贵金属销售贵金属——品牌1300121070自有品牌实物贵金属销售贵金属——品牌41004存放中央银行款项100401存放中央银行备付金1810130000存放中央银行备付金本金100402存放法定存款准备金51011存放同业款项101101存放境内同业款项101102存放境外同业款项61021存出保证金102101存放境内同业保证金102102存放境外同业保证金102199存放其他机构保证金71101交易性金融资产110101国债投资成本1300870000记帐式国债柜台交易（编号：11）本金1300880000普通交易记帐式国债（编号11）本金110102国债投资公允价值变动中国民生银行新会计科目体系v1.1资产类第1页，共588页序号一级科目代码一级科目名称二级科目代码二级科目名称三级科目三级科目名称备注资产类1300871001记帐式国债柜台交易（编号：11）金融资产公允价值变动1300881001普通交易记帐式国债（编号11）金融资产公允价值变动110111其他债券投资成本1300890000普通交易其他国家政府债（编号13）本金1300900000普通交易其他国家政府机构债（编号14）本金1300910000普通交易银行类金融债（编号21）本金1300920000普通交易非银行类金融债（编号22）本金1300930000普通交易银行类次级债（编号23）本金1300940000普通交易非银行类次级债（编号24）本金1300950000普通交易金融机构结构性债券（编号25）本金1300960000普通交易企业债券（编号31）本金1300970000普通交易中期票据本金1300980000普通交易短期融资券（编号32）本金1300990000普通交易其他债券（编号33）本金1301000000普通交易普通央票（编号41）本金1301010000普通交易政策性银行债（编号51）本金1301020000普通交易政府机构资产支持证券（编号61）本金1301030000普通交易政策性银行资产支持证券（编号62）本金1301040000普通交易金融机构资产支持证券（编号63）本金1301050000普通交易其他机构资产支持证券（包括资产支持中期票据）（编号：64）本金110112其他债券投资公允价值变动1300891001普通交易其他国家政府债（编号13）金融资产公允价值变动1300901001普通交易其他国家政府机构债（编号14）金融资产公允价值变动1300911001普通交易银行类金融债（编号21）金融资产公允价值变动1300921001普通交易非银行类金融债（编号22）金融资产公允价值变动1300931001普通交易银行类次级债（编号23）金融资产公允价值变动1300941001普通交易非银行类次级债（编号24）金融资产公允价值变动1300951001普通交易金融机构结构性债券（编号25）金融资产公允价值变动1300961001普通交易企业债券（编号31）金融资产公允价值变动1300971001普通交易中期票据金融资产公允价值变动1300981001普通交易短期融资券（编号32）金融资产公允价值变动1300991001普通交易其他债券（编号33）金融资产公允价值变动1301001001普通交易普通央票（编号41）金融资产公允价值变动1301011001普通交易政策性银行债（编号51）金融资产公允价值变动1301021001普通交易政府机构资产支持证券（编号61）金融资产公允价值变动第2页，共588页序号一级科目代码一级科目名称二级科目代码二级科目名称三级科目三级科目名称备注资产类1301031001普通交易政策性银行资产支持证券（编号62）金融资产公允价值变动1301041001普通交易金融机构资产支持证券（编号63）金融资产公允价值变动1301051001普通交易其他机构资产支持证券（包括资产支持中期票据）（编号：64）金融资产公允价值变动110121股权投资成本110122股权投资公允价值变动110131指定以公允价值计量资产成本110132指定以公允价值计量资产公允价值变动110198其他交易性金融资产成本1302530000普通交易基金类本金110199其他交易性金融资产公允价值变动1302531001普通交易基金类公允价值变动81111持有至到期投资111101国债投资成本111102国债投资利息调整111103国债投资应计利息111104国债投资已减值111111其他债券投资成本1300690000持有到期其他国家政府债（编号：13）本金1300700000持有到期其他国家政府机构债（编号：14）本金1300710000持有到期银行类金融债（编号：21）本金1300720000持有到期非银行类金融债（编号：22）本金1300730000持有到期银行类次级债（编号：23）本金1300740000持有到期非银行类次级债（编号：24）本金1300750000持有到期金融机构结构性债券（编号：25）本金1300760000持有到期企业债券（编号：31）本金1300770000持有到期中期票据本金1300780000持有到期短期融资券（编号：32）本金1300790000持有到期其他债券（编号：33）本金1300800000持有到期普通央票（编号：41）本金1300810000持有到期定向央票（编号：42）本金1300820000持有到期政策性银行债（编号：51）本金1300830000持有到期政府机构资产支持证券（编号：61）本金1300840000持有到期政策性银行资产支持证券（编号：62）本金1300850000持有到期金融机构资产支持证券（编号：63）本金1300860000持有到期其他机构资产支持证券（包括资产支持中期票据）（编号：64）本金111112其他债券投资利息调整1300691002持有到期其他国家政府债（编号：13）金融资产利息调整第3页，共588页序号一级科目代码一级科目名称二级科目代码二级科目名称三级科目三级科目名称备注资产类1300701002持有到期其他国家政府机构债（编号：14）金融资产利息调整1300711002持有到期银行类金融债（编号：21）金融资产利息调整1300721002持有到期非银行类金融债（编号：22）金融资产利息调整1300731002持有到期银行类次级债（编号：23）金融资产利息调整1300741002持有到期非银行类次级债（编号：24）金融资产利息调整1300751002持有到期金融机构结构性债券（编号：25）金融资产利息调整1300761002持有到期企业债券（编号：31）金融资产利息调整1300771002持有到期中期票据金融资产利息调整1300781002持有到期短期融资券（编号：32）金融资产利息调整1300791002持有到期其他债券（编号：33）金融资产利息调整1300801002持有到期普通央票（编号：41）金融资产利息调整1300811002持有到期定向央票（编号：42）金融资产利息调整1300821002持有到期政策性银行债（编号：51）金融资产利息调整1300831002持有到期政府机构资产支持证券（编号：61）金融资产利息调整1300841002持有到期政策性银行资产支持证券（编号：62）金融资产利息调整1300851002持有到期金融机构资产支持证券（编号：63）金融资产利息调整1300861002持有到期其他机构资产支持证券（包括资产支持中期票据）（编号：64）金融资产利息调整111113其他债券投资应计利息1300691219持有到期其他国家政府债（编号：13）金融资产应计利息1300701219持有到期其他国家政府机构债（编号：14）金融资产应计利息1300711219持有到期银行类金融债（编号：21）金融资产应计利息1300721219持有到期非银行类金融债（编号：22）金融资产应计利息1300731219持有到期银行类次级债（编号：23）金融资产应计利息1300741219持有到期非银行类次级债（编号：24）金融资产应计利息1300751219持有到期金融机构结构性债券（编号：25）金融资产应计利息1300761219持有到期企业债券（编号：31）金融资产应计利息1300771219持有到期中期票据金融资产应计利息1300781219持有到期短期融资券（编号：32）金融资产应计利息1300791219持有到期其他债券（编号：33）金融资产应计利息1300801219持有到期普通央票（编号：41）金融资产应计利息第4页，共588页序号一级科目代码一级科目名称二级科目代码二级科目名称三级科目三级科目名称备注资产类1300811219持有到期定向央票（编号：42）金融资产应计利息1300821219持有到期政策性银行债（编号：51）金融资产应计利息1300831219持有到期政府机构资产支持证券（编号：61）金融资产应计利息1300841219持有到期政策性银行资产支持证券（编号：62）金融资产应计利息1300851219持有到期金融机构资产支持证券（编号：63）金融资产应计利息1300861219持有到期其他机构资产支持证券（包括资产支持中期票据）（编号：64）金融资产应计利息111114其他债券投资已减值111121股权投资成本111122股权投资利息调整111123股权投资应计利息111196其他投资成本111197其他投资利息调整111198其他投资应计利息111199其他投资已减值91112持有至到期投资减值准备111201持有至到期债券投资减值准备1300681004持有到期记帐式国债（编号：11）金融资产减值准备1300691004持有到期其他国家政府债（编号：13）金融资产减值准备1300701004持有到期其他国家政府机构债（编号：14）金融资产减值准备1300711004持有到期银行类金融债（编号：21）金融资产减值准备1300721004持有到期非银行类金融债（编号：22）金融资产减值准备1300731004持有到期银行类次级债（编号：23）金融资产减值准备1300741004持有到期非银行类次级债（编号：24）金融资产减值准备1300751004持有到期金融机构结构性债券（