“研发支出”辅助账汇总表(样式)

附件：纳税人识别号：纳税人名称（盖章）：20XX年度金额单位：元（列至角分）七、委托外部研究开发费用工资薪金五险一金外聘科技人员的劳务费用材料燃料动力费用行次、序号1.11.21.32.12.22.32.42.52.62.72.83.13.23.33.44.14.24.35.15.26.16.26.36.46.57.18.18.28.38.4123456123…法定代表人（签章）：财务负责人：填报说明：企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用知识产权的申请费、注册费、代理费会议费、差旅费、通讯费等新工艺规程制定费研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序所发生的费用制定新方法及标准等活动所发生的费用新药研制的临床试验费勘探开发技术的现场试验费田间试验费用于研发活动的在用建筑物折旧费用于研发活动的研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用用于研发活动的软件的摊销费用用于研发活动的专利权的摊销费用用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用新产品设计费用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费用于试制产品的检验费用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费用于研发活动的仪器的折旧费用于研发活动的设备的折旧费11.第4行“其中：结转管理费用”：当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时，对应的项目明细合计；12.第5行“其中：结转无形资产”：当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时，对应的项目明细合计；13.第6行“期末余额”：应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。项目项目明细（填写项目贷方发生额）序号项目名称项目编号研发形式资本化、费用化支出选项5.委托方与受托方是否存在关联关系选项：研发形式为“委托研发”填写“存在”或“不存在”，研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项；6.是否委托境外选项：研发形式为“委托研发”的填写“委托境内”或“委托境外”，研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项；7.研发成果和研发成果证书号：项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号，项目实施状态为“未完成”的研发成果和研发成果证书号不需填写本选项；8.第1行“期初余额”：应当按照所有上年资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报；9.第2行“本期借方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；10.第3行“本期贷方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；结转无形资产期末余额1.本表附在高企申报材料的“研究开发组织管理水平”中一并报送；2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的“研发支出”辅助账汇总填报；3.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”、“是否委托境外选项”和相关贷方发生额明细逐项目按序号一至八过入汇总表“项目明细”内。4.研发形式：《自主研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为自主研发，《委托研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为委托研发，《合作研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为合作研发，《集中研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为集中研发；企业科技人员研发活动直接消耗期初余额本期借方发生额本期贷方发生额其中：结转管理费用项目实施状态选项委托方与受托方是否存在关联关系选项是否委托境外选项研发成果“研发支出”辅助账汇总表（样式）一、人员人工费用二、直接投入费用三、折旧费用与长期待摊费用四、无形资产摊销费用五、设计费用六、装备调试费用与试验费用八、其他费用研发成果证书号用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费