会计差错调整明细表

序号项目2014年12月31日调整前报表金额期初会计差错调整金额（增加+、减少－）2014年12月31日调整后报表金额一资产类-1应收账款-2预付账款-3其他应收款-4存货-5其他流动资产-6长期股权投资-7在建工程-8递延所得税资产-9其他非流动资产-二负责和所有者权益类-1应交税费-2应付利息-3应付债券-4资本公积-5盈余公积-6未分配利润-三利润表项目1资产减值损失-3,370,429.50-2,534,992.70-5,905,422.202营业外收入106,856,487.95-4,795,876.00102,060,611.953所得税费用105,945,428.67-565,220.82105,380,207.854净利润300,574,498.58-1,695,662.48298,878,836.10项目名称影响金额应收账款其他应收款预付账款其他非流动资产长期股权投资其他应收款其他应收款前期将支付的一级土地整理业务的相关成本费用在预付账款和其他应收款中列报，本期更正到存货中列报会计差错调整表前期将应收未收的一级土地整理业务款项在报表项目的其他应收款列报，本期更正到应收账款列报前期将预付在建工程项目的设备和工程进度款等非流动性质的资产在预付账款项中列报，本期更正到非流动资产列报会计差错调整内容说明前期将东泰建筑公司的投资在其他应收款列报，本期更正到长期股权投资列报预付账款存货存货在建工程营业外收入年初未分配利润资本公积递延所得税资产应交税费盈余公积资产减值损失所得税费用年初未分配利润净利润应付债券应付利息预付款项其他流动资产前期将一级土地整理开发业务相关的三通一平和配套基础设施支出在在建工程中列报，本期更正到存货中列报2013－2014年度收到柳州市财政局作为国有资本金投入的国有资本经营资金在营业外收入列报，本期将上述事项进行追溯更正调整到资本公积列报上述其他应收款重分类后涉及的坏账准备计提和营业外收入调整后对损益类的影响将前期付息日到期末计提应付债券利息，由应付债券科目调整到应付利息列报将前期其他流动资产中的待摊费用更正到预付款项中列报前期将支付的一级土地整理业务的相关成本费用在预付账款和其他应收款中列报，本期更正到存货中列报