会计岗位说明书

河南博元电力实业有限公司企业管理标准岗位说明书第1页共3页会计岗位说明书职务概况职务名称财务会计所属部门财务部岗位编号BY-CW-102直接上级财务经理岗位定编1人薪资等级工作职责1.参与拟定财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况；2.在财务经理的领导下，准确及时的做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算；3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及辅助说明和利润分配核算工作；4.及时审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账；5.负责依法纳税及做好相应的纳税记录；6.负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记帐登记手续；7.负责公司的各项债权、债务的清理结算工作；8.正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作的速度和准确性，并及时备份；9.做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，职责范围内的问题提出工作建议；10.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司有关规定；11.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议；12.协助财务经理做好部门内务工作，并严守公司有关商业秘密；13.完成财务部财务经理另时交办的其它任务。工作权限1.财务档案管理权；2.各类上报票据的审核权；3.会计监督权；4.账目审核权；5.不平等对待申诉权。考核项目1.各类会计报表提交的及时性计准确性；2.会计稽查的准确率；3.纳税申报的及时性；4.成本核算的准确率5.财务档案管理的完整性；6.领导交办工作完成情况。任职资格教育背景大专及以上学历，会计或财务管理相关专业。培训经历会计电算化、财务管理、税务知识等课程培训。工作经验3年以上主管会计工作经历。技能技巧1.工作认真负责、细致。；2.熟练使用计算机及相关办公软件、财务管理软件；3.熟悉现行税法、审计法及财务相关法律法规。河南博元电力实业有限公司企业管理标准岗位说明书第2页共3页特殊要求形象要求端庄大方，依着整洁。性别要求不限年龄要求22-45周岁性格要求主动、开朗、热情、善于与人相处证书要求有会计执业证书。其它要求注册会计师为佳。职位评估评价内容评价等级分值基本素质与工作态度要求内容等级要求等级专业知识D级：高等业务的200理解/沟通45（高）4（略高）3（一般）2（略低）1（不拘）管理诀窍B级：相关的计划/策划4人际技能A级：基本的成本意识5思维环境G级：一般规定的43%领导/协调4思维难度D级：中间型的责任心5行动自由度D级：有指导的175工作热情5职位后果影响C级：辅助自律性5职务责任C级：中级的团队协作5评价得分200（1+43%）*40%+175*60%219.4服从性5职位发展可直接晋升的职位财务经理可相互转换的职位会计可升迁至此的职位无工作条件工作时间8小时工作制（时间按公司规定），根据工作需要加班。工作场所办公室环境状况舒适使用设备电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备。工作协调内部协调公司各部门外部协调税局所需记录文档各类会计报表、凭证河南博元电力实业有限公司企业管理标准岗位说明书第3页共3页会计岗位工作细则1．收付款管理（1）根据相关的合同或协议核算收入；每月末编制应收账款的回收状况明细表；督促并协助经营部加强费用回收，超过3个月仍未收到费用与预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。（2）及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；（3）各类预付、应付款项应在在公司有关部门正式通知后的1-3个工作日内审核并安排付款。（4）各类收入、成本费用的账务处理及时，在每月前2个工作日内，完成对上月各类凭证的计算机录入工作。2.成本管理参与公司成本管理方案的制定，提出切实可行的方案建议，结合公司实际，制定恰当的核算办法，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。合理摊销成本，编制成本费用报表，检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，深入分析成本差异产生的原因，提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告每月向经理汇报。3.燃油核算、盘点及时对车辆燃油的添加、消耗、结存进行账务处理；根据车辆提供的油耗报表进行燃油的成本核算；会同公司行政部定期进行燃油的盘点清查工作。4.固定资产管理（1）制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算，对固定资产管理按类别和部门列示。（2）审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于固定资产的有关规定，并及时进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折旧明细表。（3）每年度终了45天内，会同公司有关部门进行固定资产的盘点清查。发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因以书面形式报请有关领导批准后，进行账务处理，做到账实相符。5.凭证处理（1）认真审核原始凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。（2）根据原始凭证，按照规范准确填制记账凭证，并附好原始凭证交财务经理审核。6.其他（1）根据公司差旅费报销的有关规定，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单。（2）在公司规定的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。（3）按照公司有关财务管理规定，审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3个月）清理职工个人的备用金及借款账户。（5）根据公司有关财务管理规定，审查办理信用卡的核销手续，及时核对信用卡往来账户。（6）协助财务经理做好与关联单位的往来账核对工作。（7）积极主动按时、按质、按量地完成其他工作。直接下属：无间接下属：无员工签名：签署日期：年月日