超市会计科目及核算流程

超市会计科目及核算流程一、会计科目的设置新科目名称科目特征部门核算现金银行存款银行存款-建行基本户（账号）银行存款-工行保证金户（账号）其他货币资金应收票据单位往来应收票据--银行承兑汇票单位往来应收票据--商业承兑汇票单位往来应收股利单位往来应收利息单位往来应收账款单位往来应收账款--内部销售货款单位往来应收账款—团购销售业务单位往来应收账款--售卡暂收款其他应收款其他应收款--备用金个人往来部门其他应收款--备用金--生鲜采购备用金个人往来部门其他应收款--备用金--收银备用金个人往来部门其他应收款--备用金--行政备用金个人往来部门其他应收款--备用金--其他备用金个人往来部门其他应收款--员工借款个人往来部门其他应收款--应收罚款与责任赔款其他应收款--应收罚款与责任赔款--收银长短款其他应收款--应收罚款与责任赔款--现金短款其他应收款--应收罚款与责任赔款--资产损失责任赔款其他应收款--垫付职工承担款项其他应收款--银行卡单位往来其他应收款--单位往来单位往来其他应收款--单位往来--应收非主营业务收入单位往来其他应收款--单位往来--预付款单位往来其他应收款--单位往来--预付款--预付费用款单位往来其他应收款--单位往来--预付款--预付工程设备款单位往来其他应收款--单位往来--垫付款单位往来其他应收款--单位往来--存出保证金单位往来其他应收款--单位往来--内部往来单位往来坏账准备坏账准备--应收帐款计提坏账准备--其他应收款计提预付账款单位往来部门预付账款--内部往来单位往来部门预付账款--单位往来单位往来部门材料采购一般在途物资一般原材料一般部门包装物一般包装物--包装袋一般包装物--其他包装物一般低值易耗品一般部门低值易耗品--耐用品一般部门低值易耗品--耐用品--在库一般部门低值易耗品--耐用品--在用一般部门低值易耗品--耐用品--摊销一般部门低值易耗品--消耗品一般部门材料成本差异一般库存商品一般部门库存商品--超市一般部门库存商品--超市--食品一般部门库存商品--超市--食品--17%一般部门库存商品--超市--食品--13%一般部门库存商品--超市--食品--13%扣除率一般部门库存商品--超市--食品--0%一般部门库存商品--超市--百货一般部门库存商品--超市--百货--17%一般部门库存商品--超市--百货--13%一般部门库存商品--超市--百货--13%扣除率一般部门库存商品--超市--百货--0%一般部门发出商品一般受托代销商品一般受托代销商品--超市一般受托代销商品--超市--食品一般受托代销商品--超市--食品--17%税率一般受托代销商品--超市--食品--13%税率一般受托代销商品--超市--食品--13%扣除率一般受托代销商品--超市--食品--零税率一般受托代销商品--超市--百货一般受托代销商品--超市--百货--17%税率一般受托代销商品--超市--百货--13%税率一般受托代销商品--超市--百货--13%扣除率一般受托代销商品--超市--百货--零税率一般委托加工物资一般存货跌价准备一般待摊费用一般待摊费用--广告费单位往来待摊费用--租赁费单位往来待摊费用--卖场租赁费单位往来待摊费用--办公区租赁费单位往来待摊费用--库房租赁费单位往来待摊费用--空调取暖费单位往来待摊费用--修理费单位往来待摊费用--保险费单位往来待摊费用--检验费单位往来待摊费用--垃圾处理费单位往来待摊费用--咨询费单位往来待摊费用--物业费单位往来待摊费用--其他单位往来长期股权投资一般长期应收款单位往来固定资产一般部门固定资产--房屋建筑物一般部门固定资产--机器设备一般部门固定资产--交通运输设备一般部门固定资产--其他设备一般部门固定资产--固定资产装修一般部门固定资产--经营租入固定资产改良一般部门累计折旧一般固定资产减值准备一般在建工程单位往来在建工程减值准备一般工程物资一般固定资产清理一般无形资产一般无形资产减值准备一般长期待摊费用一般长期待摊费用--租赁费一般长期待摊费用--修理费一般长期待摊费用--工程款一般长期待摊费用--开办费一般递延所得税资产一般待处理财产损溢一般待处理财产损溢--待处理流动资产损溢一般待处理财产损溢--待处理固定资产损溢一般短期借款单位往来应付票据单位往来应付票据--银行承兑汇票单位往来应付票据--银行承兑汇票--货款单位往来应付票据--商业承兑汇票单位往来应付账款单位往来部门应付账款--超市单位往来部门应付账款--超市--经销单位往来部门应付账款--超市--经销--食品单位往来部门应付账款--超市--经销--百货单位往来部门应付账款--超市--经销--内部转货供应商单位往来部门应付账款--超市--经销--已收结账单据单位单位往来部门应付账款--超市--经销--订单差异单位往来部门应付账款--超市--代销单位往来部门应付账款--超市--代销--食品单位往来部门应付账款--超市--代销--百货单位往来部门应付账款--超市--代销--内部转货供应商单位往来部门应付账款--超市--代销--已收结账单据单位单位往来部门应付账款--超市--代销--订单差异单位往来部门应付账款--超市--联营单位往来部门应付账款--超市--联营--已收结账单据单位单位往来部门应付账款--商厦单位往来部门应付账款--商厦--经销单位往来部门应付账款--商厦--联营单位往来部门预收账款单位往来预收账款--货款单位往来预收账款--团购卡单位往来预收账款--租金单位往来代销商品款单位往来部门代销商品款--超市单位往来部门代销商品款--超市--食品单位往来部门代销商品款--超市--食品--17%税率单位往来部门代销商品款--超市--食品--13%税率单位往来部门代销商品款--超市--食品--13%扣除率单位往来部门代销商品款--超市--食品--零税率单位往来部门代销商品款--超市--百货单位往来部门代销商品款--超市--百货--17%税率单位往来部门代销商品款--超市--百货--13%税率单位往来部门代销商品款--超市--百货--13%扣除率单位往来部门代销商品款--超市--百货--零税率单位往来部门应付职工薪酬一般应付工资一般应付福利费一般应付股利一般应交税费一般应交税金一般应交税金--应交增值税一般应交税金--应交增值税--进项税额一般应交税金--应交增值税--进项税额--17%一般应交税金--应交增值税--进项税额--13%一般应交税金--应交增值税--进项税额--13%扣除率一般应交税金--应交增值税--进项税额--7%一般应交税金--应交增值税--进项税额--6%一般应交税金--应交增值税--进项税额--4%一般应交税金--应交增值税--销项税一般应交税金--应交增值税--销项税--17%一般应交税金--应交增值税--销项税--13%一般应交税金--应交增值税--销项税--零税率一般应交税金--应交增值税--已交税金一般应交税金--应交增值税--进项税转出一般应交税金--应交增值税--转出未交增值税一般应交税金--应交增值税--转出多交增值税一般应交税金--应交城建税一般应交税金--应交营业税一般应交税金--未交增值税一般应交税金--应交所得税一般应交税金--应交房产税一般应交税金--应交车船使用税一般应交税金--应交个人所得税一般其他应交款一般其他应交款--教育费附加一般其他应交款--代扣代缴税金一般其他应交款--代扣代缴税金--营业税一般其他应交款--代扣代缴税金--城建税一般其他应交款--代扣代缴税金--教育费附加一般其他应交款--代扣代缴税金--增值税一般其他应交款--代扣代缴税金--增值税-3%一般其他应交款--代扣代缴税金--所得税一般其他应交款--代扣代缴税金--其他（国税）一般其他应交款--代扣代缴税金--其他（地税）一般其他应付款一般其他应付款--员工押金一般部门其他应付款--单位往来单位往来部门其他应付款--单位往来--供应商保证金单位往来部门其他应付款--单位往来--供应商保证金--清场保证金单位往来部门其他应付款--单位往来--供应商保证金--风险保证金（合同保证金）单位往来部门其他应付款--单位往来--供应商保证金--质量保证金单位往来部门其他应付款--单位往来--代收其他单位款项单位往来部门其他应付款--单位往来--预收款单位往来部门其他应付款--单位往来--预收款--预收非主营业务收入单位往来部门其他应付款--单位往来--预收款--未处理发票销售款单位往来部门其他应付款--单位往来--待付款单位往来部门其他应付款--单位往来--待付款--待付费用款单位往来部门其他应付款--单位往来--待付款--待付工程设备款单位往来部门其他应付款--单位往来--内部往来单位往来部门其他应付款--网银汇划专户单位往来工会经费职工教育经费社会保险社会保险-养老保险社会保险-失业保险社会保险-工伤保险社会保险-医疗保险社会保险-生育保险社会保险-其他人身保险住房公积金应付利息单位往来预提费用单位往来预提费用--保险费单位往来预提费用--修理费单位往来预提费用--广告费单位往来预提费用--租赁费单位往来预提费用--租赁费--卖场租赁费单位往来预提费用--租赁费--办公区租赁费单位往来预提费用--租赁费--库房租赁费单位往来预提费用--空调取暖费单位往来预提费用--保安费单位往来预提费用--物业费单位往来预提费用--水电费单位往来预提费用--水电费--水费单位往来预提费用--水电费--电费单位往来预提费用--车辆租赁费单位往来预提费用--保洁费单位往来预计负债一般递延收益一般长期借款一般应付债券一般长期应付款单位往来专项应付款一般递延所得税负债一般实收资本一般上级拔入一般资本公积一般盈余公积一般盈余公积--法定盈余公积一般盈余公积--任意盈余公积一般盈余公积--法定公益金一般盈余公积--储备基金一般盈余公积--企业发展基金一般盈余公积--企业发展基金--补充流动资金一般盈余公积--企业发展基金--购建固定资产一般盈余公积--利润归还投资一般本年利润一般利润分配一般利润分配--其他转入一般利润分配--提取法定盈余公积一般利润分配--提取法定公益金一般利润分配--提取储备基金一般利润分配--提取企业发展基金一般利润分配--提取职工奖励及福利基金一般利润分配--利润归还投资一般利润分配--应付优先股股利一般利润分配--提取任意盈余公积一般利润分配--未分配利润一般生产成本一般制造费用一般劳务成本一般主营业务收入一般部门主营业务收入--超市一般部门主营业务收入--超市--食品销售一般部门主营业务收入--超市--百货销售一般部门主营业务收入--超市--联营厂商单位往来部门主营业务收入--超市--返利单位往来部门主营业务收入--超市--折扣折让一般部门主营业务收入--超市--折扣折让--食品销售一般部门主营业务收入--超市--折扣折让--百货销售一般部门主营业务收入--超市--折扣折让--联营厂商单位往来部门其他业务收入单位往来其他业务收入--超市单位往来其他业务收入--超市--租赁业务收入单位往来部门其他业务收入--超市--租赁业务收入--租金收入单位往来部门其他业务收入--超市--租赁业务收入--设备租赁收入单位往来部门其他业务收入--超市--管理服务收入单位往来部门其他业务收入--超市--营运服务收入单位往来部门其他业务收入--超市--营运服务收入--新商品促销服务费单位往来部门其他业务收入--超市--营运服务收入--宣传促销服务费单位往来部门其他业务收入--超市--营运服务收入--陈列促销服务费单位往来部门其他业务收入--超市--营运服务收入--其他促销服务费单位往来部门其他业务收入--超市--材料销售收入单位往来其他业务收入--超市--餐饮业务单位往来其他业务收入--超市--代收代付业务单位往来其他业务收入--超市--其他单位往来投资收益一般营业外收入一般营业外收入--固定资产盘盈一般营业外收入--处理固定资产净收益一般营业外收入--资产再次