外贸单证操作10单据审核操作

外贸单证操作能力目标：●能根据合同或信用证、相关国际惯例审出单据中的不符点。知识目标：●熟悉审单原则、审单方法和常见单据的不符点。单据审核操作单据审核操作导入项目2008年4月21日，浙江金苑进出口公司外贸单证员制作好信用证项下的单据后，请根据信用证以及UCP600审核结汇单据，找出不符点。一、审单原则（一）信用证结算方式◆相符交单：单证一致、单单一致（单货一致）◆单证一致：所交单据与L/C、UCP600、ISBP681一致◆单单一致：单据之间一致，以发票为中心◆单货一致：单据要与实际装运货物一致一、审单原则（二）托收结算方式◆单约一致、单单一致（单货一致）（托收行没有审单义务）◆单约一致：单据与外贸合同一致一、审单原则（三）汇款结算方式◆单约一致、单单一致（单货一致）二、审单依据信用证或合同、UCP600、ISBP681或URC522、货物实际出运信息等三、银行审单标准和时间（一）银行审单标准UCP600第14条a款：按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符交单。三、银行审单标准和时间（一）银行审单标准UCP600第4条a款：就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。三、银行审单标准和时间（一）银行审单标准UCP600第4条b款：开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法。三、银行审单标准和时间（一）银行审单标准UCP600第5条：银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。三、银行审单标准和时间【问题１】开证行的合理审单时间是多久？三、银行审单标准和时间【问题１】开证行的合理审单时间是多久？【答案１】开证行收到提示单据的翌日起算，最多不超过五个银行工作日。三、银行审单标准和时间（二）银行审单时间UCP600第14条b款：按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行，自其收到提示单据的翌日起算，应各自拥有最多不超过五个银行工作日的时间以决定提示是否相符。该期限不因单据提示日适逢信用证有效期或最迟提示期或在其之后而被缩减或受到其它影响。四、审单流程（一）审核单据种类和份数的完整性1、信用证及修改正本2、单据种类完整3、单据份数完整◆额外交副本的要求：ONEEXTRACOPYOFALLREQUIREDDOCUMENTSSHOULDBEPRESENTEDFORISSUINGBANK’SRETENTION,OTHERWISEUSD10.00WILLBEDEDUCTEDFROMTHEPROCEEDS.【问题2】如果信用证的有效期恰逢节假日，能否顺延？四、审单流程【问题2】如果信用证的有效期恰逢节假日，能否顺延？【答案2】可以四、审单流程四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆信用证有效期和交单期UCP600第29条a款：如果信用证的截至日或最迟交单日适逢接受交单的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则截止日或最迟交单日，视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。UCP600第36条：银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆信用证有效期和交单期UCP600第29条b款：如果在顺延后的第一个银行工作日交单，指定银行必须在其致开证行或保兑行的面涵中声明交单是在根据第二十九条a款顺延的期限内提交的。四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆信用证交单期:UCP600第14条c款：提示若包含一份或多份按照本惯例第19条、20条、21条、22条、23条、24条或25条出具的正本运输单据，则必须由受益人或其代表按照相关条款在不迟于装运日后的二十一个公历日内提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日。UCP600第33条：银行在其营业时间外无接受交单的义务。【问题3】如果信用证的最迟装运日期恰逢节假日，能否顺延？四、审单流程【问题3】如果信用证的最迟装运日期恰逢节假日，能否顺延？【答案3】不可以。四、审单流程四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆最迟装运日期:UCP600第29条c款：最迟发运日不因第二十九条a款规定的原因而顺延。【问题4】如果信用证规定装运期为ONORABOUTJANUARY15,2012,请问装运期为多久？四、审单流程【问题4】如果信用证规定装运期为ONORABOUTJANUARY15,2012,请问装运期为多久？【答案4】2012年1月10日-20日四、审单流程四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆最迟装运日期:UCP600第3条Interpretations：“在或大概在（onorabout）或类似措辞将被理解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日期前后各五天内发生，起迄日均包括在内。【问题5】如果信用证规定装运期为：1、FROMFEB.15,2012TOAPR.15,2012;2、BETWEENMAR.1,2012ANDOCT.31,2012;3、BEFOREDEC.1,2012;请问装运期分别为多久？四、审单流程【问题5】如果信用证规定装运期为：1、FROMFEB.15,2012TOAPR.15,2012;2、BETWEENMAR.1,2012ANDOCT.31,2012;3、BEFOREDEC.1,2012;请问装运期分别为多久？【答案5】2012.2.15-4.15；2012.3.1-10.31；2012.12.1（不包括）之前四、审单流程四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆最迟装运日期:UCP600第3条Interpretations：词语×月×日止（to）、至×月×日（until）、直至×月×日(till)、从×月×日(from)及“在X月X日至X月X日之间”(between)用于确定装运期限时，包括所述日期。词语“X月X日之前”(before)及“X月X日之后”(after)不包括所述日期。【问题6】如果信用证规定汇票到期日为：AT30DAYSFROMDATE,汇票出票日期为JAN.1,2012，请问汇票到期日为何时？四、审单流程【问题6】如果信用证规定汇票到期日为：AT30DAYSFROMDATE,汇票出票日期为JAN.1,2012，请问汇票到期日为何时？【问题6】2012.1.31四、审单流程四、审单流程UCP600第3条Interpretations：词语“从X月X日”（from）以及“X月X日之后”(after)用于确定到期日时不包括所述日期。【问题7】如果信用证规定装运期为：THESECONDHALFOFFEB.2012,请问装运期为多久？四、审单流程【问题7】如果信用证规定装运期为：THESECONDHALFOFFEB.2012,请问装运期为多久？【问题7】2012.2.16-29四、审单流程四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆最迟装运日期:UCP600第3条Interpretations：术语上半月和下半月应分别理解为自每月1日至15日和16日至月末最后一天，包括起迄日期。四、审单流程（二）审核单据内容的准确性1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期◆最迟装运日期:UCP600第3条Interpretations：术语月初、月中和月末应分别理解为每月1日至10日、11日至20日和21日至月末最后一天，包括起迄日期。1、信用证2、单据：汇票、商业发票、装箱单、海运提单、保险单、一般原产地证、装运通知、受益人证明◆示范操作——单据审核实际装运日期：APR.17,2012交单时间：APR.21,2012信用证44C:08042848:WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT.31D:DATE080513PLACEINCHINA◆示范操作——审核三期四、审单流程（二）审核单据内容的准确性2、审核单证一致、单单一致第一步：根据信用证审核汇票第二步：根据信用证审核发票第三步：根据信用证、发票审核包装单据第四步：根据信用证、发票、装箱单审核运输单据第五步：根据信用证、发票、装箱单、运输单据审核保险单据第六步：根据信用证、发票、装箱单审核产地证第七步：根据信用证、发票等审核其他单据第一步：审核汇票（1）汇票载有正确的信用证参考号码；（2）出票日期与交单日期相符；（3）签字及/或出票人的名称与受益人的名称一致；（4）填制正确的付款人，不能是开证申请人；（5）金额大小写一致，并与信用证规定、发票相符；第一步：审核汇票（6）汇票的期限就是信用证所要求的；（7）收款人应是受益人或交单银行；（8）如果需要背书，是否已被正确地背书；（9）是否有限制性背书；（10）是否包含信用证要求的条款；（11）所开立的金额不超过信用证可以使用的余额。BILLOFEXCHANGE凭DrawnUnderHSBCBANKPLC，DUBAI,U.A.E.不可撤销信用证IrrevocableL/CNo.FFF07699日期DateFEB.25,2008支取PayableWithinterest@%按息付款号码No.JY08018汇票金额ExchangeforUSD45216.00HANGZHOUAPR.21,2008见票at***日后(本汇票之副本未付)付交sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofHANGZHOUCITYCOMMERCIALBANK,HANGZHOU,CHINA金额thesumofU.S.DOLLARSFORTYFIVETHOUSANDTWOHUNDREDANDSIXTEENONLY此致ToHSBCBANKPLC，NEWYORKZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.,LTD.李立◆示范操作——审核汇票正确的小写金额：USD54216.00BILLOFEXCHANGE凭DrawnUnderHSBCBANKPLC，DUBAI,U.A.E.不可撤销信用证IrrevocableL/CNo.FFF07699日期DateFEB.25,2008支取PayableWithinterest@%按息付款号码No.JY08018汇票金额ExchangeforUSD45216.00HANGZHOUAPR.21,2008见票at***日后(本汇票之副本未付)付交sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofHANGZHOUCITYCOMMERCIALBANK,HANGZHOU,CHINA金额thesumofU.S.DOLLARSFORTYFIVETHOUSANDTWOHUNDREDANDSIXTEENONLY此致ToHSBCBANKPLC，NEWYORKZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.,LTD.李立◆示范操作——审核汇票正确的大写金额：U.S.DOLLARSFIFTYFOURTHOUSANDTWOHUNDREDANDSIXTEENONLY.BILLOFEXCHANGE凭DrawnUnd