简明合并会计报表编制模板

合计（利润表项目）营业收入870000006140000014840000035000000100000003000000营业成本44250000457000008995000030000000500000080000002700000营业税金及附加300000012500004250000销售费用150000100000250000管理费用100000062000016200001000010000050000财务费用30000004000003400000200000资产减值损失250000250000250000投资收益5000000500000020000032000008000000营业利润40350000133300005368000056260000494500000营业外收入营业外支出100000100000100000利润总额402500001333000053580000所得税费用10000000333000013330000500000500002250062500净利润302500001000000040250000少数股东损益2000000归属于母公司所有者的净利润其他综合收益750000750000750000600000贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方少数股东其他综合收益150000150000150000归属母公司其他综合收益综合收益总额（所有者权益变动表项目）未分配利润——年初468000004680000净利润3025000010000000402500003500000030000000200000050000005000001000003000005000010000100000225003200000500002500008000000200000062500提取盈余公积3025000100000040250001000000分配股东股利202500006000000262500006000000未分配利润--年末实收资本--年初40000000200000006000000020000000资本公积——年初8000000150000002300000015000000可供出售金融资产公允价值变动净额750000750000750000600000合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响资本公积--年末盈余公积——年初732000007320000提取盈余公积3025000100000040250001000000盈余公积--年末少数股东权益--年初7000000少数股东损益2000000提取盈余公积分配股东股利1200000其他综合收益150000少数股东权益--年末7950000（资产负债表项目）流动资产：货币资金10000000500000015000000应收票据140000003000000170000004000000应收账款180000007600000256000002500005000000预付款项77000004000000117000001000000存货100000001100000021000000500000050000002000000流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产80000008000000持有至到期投资200000020000002000000长期股权投资：470000004700000032000002000000600000280000003200000合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方600000固定资产4100000021000000620000001000003000001000001000050000无形资产62375006237500商誉2000000递延所得税资产625006250050000非流动资产合计资产总计应付票据100000004000000140000004000000应付账款300000005000000350000005000000预收款项200000020000001000000应付职工薪酬10000000100000011000000应交税费80000006000008600000流动负债合计长期借款20000000700000027000000应付债券6000000200000080000002000000递延所得税负债2500002500005000002250062500非流动负债合计负债合计实收资本（或股本）40000000200000006000000020000000资本公积8000000157500002375000015750000600000盈余公积1034500010000001134500010000003500000030000000146550003000000未分配利润11655000合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方20000005000000500000100000300000500001000010000022500320000050000100000080000006000000200000025000062500少数股东权益7950000所有者权益合计负债和所有者权益总计（现金流量表项目）经营活动产生的现金流量：360000003000000收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计76755990购买商品、接受劳务支付的现金1420317036000000146550001366530000005990未分配利润销售商品、提供劳务收到的现金116550007675合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方支付给职工以及为职工支付现金1100250支付的各项税费1820758支付其他与经营活动有关的现金4522经营活动现金流出小计43854200经营活动产生的现金流量净额32901790投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金5005000000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1201200000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计62062030000001200000投资支付的现金1830900购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金930合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30003000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计39309004830投资活动产生的现金流量净额-3310-900-4210筹资括动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股刺、利润或偿付利息支付的现金198069026705000000其中；子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计19806902670筹资活动产生的现金流量净额-1980-690-2670合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元P公司S公司抵销分录项目借方报表金额贷方借方现金及现金等价物净增加额-2000200-1800年初现金及现金等价物余额30003003300年末现金及现金等价物余额100050015001004000004425000042500002500001580000320000046870000468700001386500033005000200000031005000600000合并金额20×7年单位：万元合并金额20×7年单位：万元6000003160500046800003100500030250002025000012410000400000008000000600000合并金额20×7年单位：万元8600000732000030250001034500070000002000000120000015000079500001500000013000000208500001070000019000000800000017000000合并金额20×7年单位：万元618400006237500200000011250017374000010000000300000001000000110000008600000270000006000000835000944350004000000086000001034500012410000合并金额20×7年单位：万元79500007930500017374000012410000合并金额20×7年单位：万元合并金额20×7年单位：万元合并金额20×7年单位：万元