商业银行经营与管理第五章共106页

《商业银行经营学》戴国强主编《商业银行经营学》第五章贷款业务（管理）贷款是商业银行的传统核心业务，是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段，是商业银行经营管理的重点。本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系现代商业银行贷款理论变迁1实票论和商业贷款理论历史上，英国的银行理论被称为“实票论”，而其美国的变体则被称为“商业贷款理论”。这两种理论都认为贷款是资金的主要来源，并认为需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。认为，最好是只发放短期贷款，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，发行新的股票以及长期债券。对我国商业银行经营管理理念影响较大。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系现代商业银行贷款理论变迁2转换论1918年，莫尔顿提出“转换论”。认为，把可用资金（存款）的一部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行资金流动性的需要。流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券等）。转换理论的实际应用，增加了银行流动性新的来源，并证明银行可以发放较长期的贷款，这样就延长了各种贷款的平均期限。但是，“转换论”在贷款方面仍然存在一些与“商业贷款理论”类似的局限性，认为贷款平均期限的延长会增加银行的流动性风险。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系现代商业银行贷款理论变迁3预期收益理论1949年，普罗克提出了“贷款流动性的预期收益理论”。根据这一理论，稳定的贷款必须有适当的归还日期表，这个日期表以借款的预期收益或现金收入为依据。这一理论与先前的一些理论是一致的，但增加了宽广度。“实票论”认为银行应满足工商业的短期交易借款需要，“转换论”认为，如果银行的投资是高质量的，那么贷款的期限可以适度延长。“预期收益理论”认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与未来现金流的基础之上。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为由贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策一、贷款种类各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民银行2019年8月1日颁布实施的《贷款通则》，贷款种类可作以下划分。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（一）按贷款期限划分可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。更一般的，按贷款期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。1、活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。2、定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。具体有：短期贷款：期限在一年以内（含一年）；中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内；长期贷款：期限在五年（不含五年）以上各项贷款。3、透支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（二）按有无担保划分可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。一般称为按贷款的保障条件分类。1、信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策2、担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。3、票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。票据贴现是贷款的一种特殊方式。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（三）按贷款人是否承担风险划分可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。一般也称为按银行发放贷款的自主程度的分类。1、自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2、委托贷款：指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策3、特定贷款：指经国务院批准，并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（四）按贷款的风险程度划分可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。一般也称为按贷款的质量分类。按照贷款的质量（风险程度），银行贷款可分为正常贷款,次级贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。1、正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2、关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策3、次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4、可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5、损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（五）按贷款的用途分类贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：1、按照贷款对象的部门分类，分为：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；2、按照贷款的具体用途来划分，分为：流动资金贷款和固定资金贷款。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（六）按贷款的偿还方式分类银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1、一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2、分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策二、贷款期限（一）贷款期限的确定《贷款通则》规定，贷款期限由借贷双方共同协商后确定，依据的因素主要有三个：借款人生产经营周期；借款人还款能力（现金流）；贷款人资金供给能力。（二）贷款最长期限规定1、自营贷款期限最长一般不超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。2、票据贴现的贴现期限最长不超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（三）贷款展期的规定1、贷款是否展期由贷款人决定。2、贷款是展期应当由借款人在贷款到期日之前向贷款人申请。3、贷款展期应当得到有关当事人的书面同意证明。4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款帐户。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策三、贷款政策（一）贷款政策的概念贷款政策是商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。在进行贷款之前，商业银行必须首先确定自己的贷款政策，即了解自身经营的内外环境及影响贷款的各种因素，确定贷款所要达到的基本目标。贷款政策必须符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（二）影响贷款政策的因素1、商业银行自身对待风险的态度2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状况有所反映。3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。4、其他的获取收益的机会。5、商业银行自身的业务习惯和特点。6、宏观经济状况。7、市场利率状况。8、地区经济环境。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策（三）贷款政策的主要内容一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容：1、贷款目标；2、贷款金额；3、贷款授权；4、贷款用途；5、贷款期限；6、贷款地区；7、贷款价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批；11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的处理。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策1、贷款工作规程及权限划分建立和健全贷款工作规程和贷款业务操作的规范。2、贷款工作的三个阶段：第一阶段（贷前阶段）银行的市场调查，产品设计、产品推销阶段。第二阶段（贷中阶段）银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。第三阶段（贷后阶段）银行贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款催收阶段。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策3、贷款的规模和比率控制贷款/存款比率：不得超过75%。贷款/资本比率：根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产（所度量的贷款总额）之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。单个企业贷款比率：对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，对最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。为什么，所规避的是什么风险？中长期（存）贷款比率：央行规定，一年期以上的中长期贷款余额/一年期以上的各项存款余额，必须低于120%。商业银行经营学》课件Copyright©2007,河海大学商学院理财学系第一节贷款种类和政策4、贷款的种类及地区贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。贷款地区：银行控制贷款