诚信主题班会策划书

用友用友用友用友U8U8U8U8财务管理培训财务管理培训财务管理培训财务管理培训课程目录课程目录课程目录课程目录1、市场目标定位2、财务核算与管理会计的用户需求3、重要角色预置及流程对应关系4、财务核算包的价值5、管理会计包的价值市场目标定位市场目标定位市场目标定位市场目标定位财务会计部分水平产品适用：所有企业、事业和非营利机构的会计核算可与管理会计包与其他软件包合用。管理会计部分成本、资金与全面预算属于水平产品课程目录课程目录课程目录课程目录1、市场目标定位2、财务核算与管理会计的用户需求3、重要角色预置及流程对应关系4、财务核算包的价值5、管理会计包的价值财务在企业中的地位财务在企业中的地位财务在企业中的地位财务在企业中的地位传统：记录经营活动现代：以财务管理为中心提供用于分析决策的财务资料�投资决策、纳税筹划、融资方案投资决策、纳税筹划、融资方案投资决策、纳税筹划、融资方案投资决策、纳税筹划、融资方案�经营活动记录－财务记账经营活动记录－财务记账经营活动记录－财务记账经营活动记录－财务记账�收益计算、盈利分析及预测收益计算、盈利分析及预测收益计算、盈利分析及预测收益计算、盈利分析及预测内部审计财务管理在企业中的地位财务管理在企业中的地位财务管理在企业中的地位财务管理在企业中的地位具有独立特定职能的管理活动。是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。通过对资金运动和价值形态的管理，像血液一样渗透贯通到企业的生产、经营等一切管理领域。需要全盘考虑，统一目标，协调一致。企业管理的整体性需求企业管理的整体性需求企业管理的整体性需求企业管理的整体性需求课程目录课程目录课程目录课程目录1、市场目标定位2、财务核算与管理会计的用户需求3、重要角色预置及流程对应关系4、财务核算包的价值5、管理会计包的价值预置预置预置预置的角色的角色的角色的角色管理会计岗位设置图成本会计成本统计员成本核算员业务经理资金会计预算员总经理生产副总财务总监财务会计角色设置应收会计资产会计工资会计财务总监财务经理应付会计总账会计税务会计内部审计出纳员1级基本流程点工作角色出纳员工资会计资产会计应收会计应付会计总账会计税务会计内部审计财务经理财务总监授信管理　　　　★　　★★　客户信用管理　　　★　　　★★　财务分析　　　　　　　　★★财务报表　　　　　★★★★★现金与银行对账★　　　　　　★★　对账与结账　★★★★★　　　　薪资福利费处理　★　　　　★　　　固定资产与折旧　　★　　　　　　　汇兑损益处理　　　★★★　　　　记账　　　　　★　　　　凭证处理　★★★★★　★★　凭证审核　　　　　★　　★　应付账业务　　　　★　　★★　应收账业务　　　★　　　★★　账簿查询★★★　　★★★★★财务核算体系：角色、流程及对应关系财务核算体系：角色、流程及对应关系财务核算体系：角色、流程及对应关系财务核算体系：角色、流程及对应关系1级基本流程点工作角色成本统计成本核算成本会计生产副总预算员业务经理资金会计财务总监总经理预算编制　　　　★★　　　责任中心经营目标　　　　　★　　★预算审批与执行控制　　　　★★　★★预算调整　　　　★★　★★预算分析与考核　　　　　★　★★成本基础设置　　★　　　　　　成本计划与标准成本　　★★　　　　　成本归集与核算★★★★　　　★★项目组织及费用配置　　★　　　　　　目标成本预算　★★　★★　　　原始资料的归集　★★　　　　　　项目成本核算　　★　　　　　　项目成本分析　　★　　　　★★资金预测　　　　　　★★　资金计划　　　　　　★★★资金分析　　　　　　★★★管理会计体系：角色、流程及对应关系管理会计体系：角色、流程及对应关系管理会计体系：角色、流程及对应关系管理会计体系：角色、流程及对应关系课程目录课程目录课程目录课程目录1、市场目标定位2、财务核算与管理会计的用户需求3、重要角色预置及流程对应关系4、财务核算包的价值5、管理会计包的价值AAAA财务核算的内容财务核算的内容财务核算的内容财务核算的内容簿记簿记簿记簿记•资产/负债/权益/成本/收入与费用的记录•记录证券与债券、商业票据、担保、投资与筹资活动•日记账、明细账与总账•客户、供应商、个人、开户银行、投资对象、（固定）资产分类、产品或服务、货币等等设立明细账•内部管理明细账：项目会计、利责中心明细账•重新计价：资产评估、汇兑损益财务报告与分析财务报告与分析财务报告与分析财务报告与分析•资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表，成本与费用明细表等等•内部管理报表：项目成本报表、利责中心的损益表、成本统计表等•财务分析（财务指标分析、报表分析、现金收支分析）资金与税务会计资金与税务会计资金与税务会计资金与税务会计•资金的收付与盘点与追踪•银行存款对账及余额平衡调节表•往来对账与消账，提示付款（付现）•存货或固定资产的盘点•销售的营业税/流转中的增值税/薪资与劳务的个人多得税/利润分配的企业所得税等等•纳税调整内部控制与审计内部控制与审计内部控制与审计内部控制与审计•例行的手续，经办人签字•相互的牵制与复核程序•内部审计与外部审计•关注资产的安全—资金、资产的盘点、对账、应收的账龄分析等财务核算：一个简单的经济活动财务核算：一个简单的经济活动财务核算：一个简单的经济活动财务核算：一个简单的经济活动账务处理分录账户账簿报表会计基本概念会计基本概念会计基本概念会计基本概念复式记账法：借贷记账法有借必有贷，借贷必相等资产＝负债+所有者权益利润＝收入－成本－费用经济活动的记录分解：寻找供货商采购：付款（现金、物流）到货（物流）分发（客户）收款（收入、回款）分录账户账簿报表现金3、客户甲1004、客户乙501、采购付款500库存商品1、收货确认5002、100客户甲3、50客户乙应收账款2、客户乙1004、客户乙100主营业务收入……总账总账总账总账凭证处理银行对账现金流量表（现金流量项目与现金流量）辅助核算：可按需定义，统计分析期末结转：损益结转、销售成本结转、汇兑损益、费用摊销和预提自定义结转：用户可以根据管理需要进行定义关键价值关键价值关键价值关键价值效率提升，管理创新调整期会计制度出纳业务：另有出纳模块票据业务银行对账快速自动报表应收应付提纲提纲提纲提纲概述选择收款核销按合同付款计划控制付款关于票据管理关键价值概述概述概述概述主要核算和管理客户（供应商）往来款项。通过发票、其它应收（付）单、收（付）款单等单据的录入，记录销售（采购、委外）、出口（进口）业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户（供应商）的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。固定资产应用目的应用目的应用目的应用目的　资产管理　　　计提折旧　　　费用分摊　　　报表查看　23关键价值关键价值关键价值关键价值资产的可视化管理自动计提折旧到期自动预警条码管理－从繁重的盘点工作中解放出来新会计制度支持外资企业预算控制24AAAA财务核算的内容财务核算的内容财务核算的内容财务核算的内容簿记簿记簿记簿记•资产/负债/权益/成本/收入与费用的记录•记录证券与债券、商业票据、担保、投资与筹资活动•日记账、明细账与总账•客户、供应商、个人、开户银行、投资对象、（固定）资产分类、产品或服务、货币等等设立明细账•内部管理明细账：项目会计、利责中心明细账•重新计价：资产评估、汇兑损益财务报告与分析财务报告与分析财务报告与分析财务报告与分析•资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表，成本与费用明细表等等•内部管理报表：项目成本报表、利责中心的损益表、成本统计表等•财务分析（财务指标分析、报表分析、现金收支分析）资金与税务会计资金与税务会计资金与税务会计资金与税务会计•资金的收付与盘点与追踪•银行存款对账及余额平衡调节表•往来对账与消账，提示付款（付现）•存货或固定资产的盘点•销售的营业税/流转中的增值税/薪资与劳务的个人多得税/利润分配的企业所得税等等•纳税调整内部控制与审计内部控制与审计内部控制与审计内部控制与审计•例行的手续，经办人签字•相互的牵制与复核程序•内部审计与外部审计•关注资产的安全—资金、资产的盘点、对账、应收的账龄分析等财务核算体系财务核算体系财务核算体系财务核算体系————产品亮点产品亮点产品亮点产品亮点•自动化的核算---效率•支持系统集成与业务追踪•业务协同与内部控制•资金的追踪•信用控制•税务会计•集成化对账•信息流驱动下的协同作业---推进式的工作流程对账与结账授信管理财务分析客户信用管理财务报表记账汇兑损益处理现金收付与银行对账凭证审核薪资福利费处理凭证处理应收账业务处理账簿查询应付账业务处理固定资产与折旧计算1.1.1.1.自动化的核算自动化的核算自动化的核算自动化的核算------------效率效率效率效率前台业务系统完成业务后，自动产生收款、付款、转账凭证转入财务核算系统，自动计算汇兑损益后，完成后续的审核记账流程，并形成总分类账和明细分类账，再完成财务报表与财务分析。明细分类账包括业务明细分类账和内部核算明细账，如部门、项目、个人、客商、固定资产三级账、薪资明细表等。销售采购回款付款业务控制与追踪业务控制与追踪银行银行往来存款追踪税务个人所得税外部业务系统EAI或专用接口对账与结账授信管理财务分析客户信用管理财务报表记账汇兑损益处理现金收付与银行对账凭证审核薪资福利费处理凭证处理应收账业务处理账簿查询应付账业务处理固定资产与折旧计算2.2.2.2.系统集成与业务追踪系统集成与业务追踪系统集成与业务追踪系统集成与业务追踪运营结果=企业资产变化�有形资产：�长期资产�短期流动资产�无形资产：�知识系统；�运行过程�流程差异�工艺流程�业务规则�业务机会……物质资源关系资源资金资源知识资源资源类型研究开发人力资源信息系统营销销售售后服务采购仓储生产配送企业价值财务/会计企业基础架构企业运营架构2.2.2.2.系统集成与业务追踪系统集成与业务追踪系统集成与业务追踪系统集成与业务追踪将财务会计融入企业价值管理架构之中采购销售出纳资产会计薪资会计总账会计财务总监与内部审计3.3.3.3.业务协同与内部控制业务协同与内部控制业务协同与内部控制业务协同与内部控制现金管理与银行对账流程银行对账期初录入输入银行对账单银行对账银行余额调节查询对账勾对情况核销已达账长期未达账审核支票登记现金凭证签字查询现金、银行日记账4.4.4.4.资金的追踪资金的追踪资金的追踪资金的追踪现金的追踪货款的追踪应收账业务处理流程应收单据处理审核应收单收款单据处理审核收款单核销应收应收转账坏账处理应收对账与催款业务单据查询票据处理应收账龄分析与账表查询4.4.4.4.资金的追踪资金的追踪资金的追踪资金的追踪采购资金的追踪应付账业务处理流程应付单处理审核应付单付款单处理审核付款单核销应付应付转账应付款对账业务单据查询票据处理应付账龄分析与账表查询4.4.4.4.资金的追踪资金的追踪资金的追踪资金的追踪资金的追踪4.4.4.4.资金的追踪资金的追踪资金的追踪资金的追踪客户管理的应用过程-全过程控制，信用管理报价报价销售定单销售定单货物发出货物发出出库出库发票发票现金接收现金接收对账单对账单�交付日期+支付条款�支付历史�毛利现金管理/毛利预测现金管理/毛利预测现金管理状态现金管理状态�支付清算按协商或计划日期�按银行科目日期销售应收账资金客户管理的应用过程-全过程控制，信用管理售后售中售前客户部门业务员客户资信调查客户资信调查信用额度/信用期限信用额度/信用期限信用检查信用检查信用审核信用审核信用查询信用查询应收款管理应收款管理收款收款计划备料量计划备料量调拨出库调拨出库发货未出库发货未出库销售订单销售订单5.5.5.5.信用控制信用控制信用控制信用控制6.6.6.6.税务会计税务会计税务会计税务会计对账与结账授信管理财务分析客户信用管理财务报表记账汇兑损益处理现金收付与银行对账凭证审核薪