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1、增值税发票如何开具(整个流程,购买发票、发票增量、销发票及认证发票等)增值税专用发票一般有3联:第1联记账联(销货方记账)第2联抵扣联(购货方抵扣)第3联记账联(购货方记账)开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。,一张发票票面商品行数最多为8行。一张发票票面不含税价不能超过开票限额。一张发票只能开具一种税率的商品,由第一行商品决定。发票的税额根据税率自动计算,无法修改。注意:清单必须在发票查询中打印抄税处理:每月1日之后,在报税期之内执行,报税处理----抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”,之后点击“确定”按钮,系统自动将本期税额抄写到IC卡上,并提示“发票抄税处理成功”。一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税,否则金税卡锁死。刷卡成功后,进入开票系统,把报税成功标志读入系统。选择抄税期对话框(征期抄税)注意抄本期税前,必须确保上期报税成功,并且IC卡上无购票或退票信息。IC卡是购发票、开发票和抄税用的。购发票时,持IC卡和发票领购本去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用。2、购发票需要材料发票领购本、IC卡、发票验旧清单(以前月份的可用自主卡验旧,本月的填写验旧清单表)。(任城区需打印月度统计表加盖公章。)3、发票增量月发票份数不够用可向税务机关申请发票增量,在发票原有数量的基础上增加到多少份。发票增量有两种方式,长期增加、当月增加。需要材料:到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。(商品购销合同、付款方式)。4、认证发票月底之前。认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理(或自助机认证)即可.增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣,辅导期当月认证下月抵扣。例如某公司发票最大开票限额为10万元版的,单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票?例如我公司已开票价税合计11700,问我公司要认证多少发票合适?1、已开票税额:11700/1.17=10000*0.17=1700价税合计/1.17=不含税价*0.17=销项税额2、税负10000*0.003=30不含税收入*0.003=最低应交纳的增值税税额3、应认证价税合计:1700-30=1670/0.17=9823.53*1.17=11493.53已开票税额-最低应交纳的增值税=应认证的税额/0.17=不含税金额*1.17=价税合计4、进项税额:11493.53/1.17=9823.53*0.17=1670.5、应缴纳的增值税额:1700-1670=306、应缴纳的增值税额/收入=税负率30/10000=0.003
本文标题:增值税发票开具流程
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