学校会计记账凭证编制

百十万千百十元角分百十万千百十元角分收到2011年春季学前班杂费现金100000应缴财政专户款学前班杂费100000￥100000￥100000附件张总账科目借方贷方合计会计主管记账审核制单摘要明细科目记讫例1、2011年3月1日学校收到班主任交来学前班杂费1000元，做如下凭证：（附件为收据记账联）记账凭证2011年3月31日凭证编号01.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分出纳将现金存入银行银行存款100000现金100000￥100000￥100000附件张总账科目摘要合计会计主管记账审核制单2011年3月31日凭证编号02.会计科目金额借方贷方明细科目记讫例2、2011年3月1日学校将收到的学前班杂费1000元存入银行，做如下凭证：（附件为银行进账单）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分将学前班杂费交学区统一上缴财政应缴财政专户款学前班杂费100000现金（或银行存款）100000￥100000￥100000附件张总账科目摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单明细科目记讫例3、2011年3月31日学校将收到的学前班杂费1000元交学区统一上缴财政，做如下凭证：（附件学区所属学校为学区所开收据的收据联，县直学校为一般缴款书的第一联）记账凭证2011年3月31日凭证编号03.百十万千百十元角分百十万千百十元角分拨入2011年春季公用经费及取暖费银行存款1500000财政补助收入公用经费1000000财政补助收入取暖费500000￥1500000￥1500000附件张总账科目摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单明细科目记讫例4、2011年3月10日学校转账拨入公用经费10000元，取暖费5000元。做如下凭证：（附件学区所属学校为拨款单或往来收据的记账联及银行进账单、县直学校为银行进账单及文件复印件）记账凭证2011年3月31日凭证编号04.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分拨入2011年春季寄宿生生补助银行存款500000拨入专款寄宿生生活补助500000￥500000￥500000附件张总账科目摘要合计会计主管记账审核制单2011年3月31日凭证编号05.会计科目金额借方贷方明细科目记讫例5、2011年3月10日学校转账拨入寄宿生生活补助费5000元。做如下凭证：（附件学区所属学校为拨款单或往来收据的记账联及银行进账单、县直学校为银行进账单及文件复印件）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分拨入2011年春季营养改善计划资金银行存款500000拨入专款营养改善计划资金500000￥500000￥500000附件张总账科目摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单明细科目记讫例6、2011年3月10日学校转账拨入营养改善计划资金5000元。做如下凭证：（附件学区所属学校为拨款单或往来收据的记账联及银行进账单、县直学校为银行进账单及文件复印件）记账凭证2011年3月31日凭证编号06.百十万千百十元角分百十万千百十元角分拨入教学楼工程款银行存款10000000拨入专款基建款10000000￥10000000￥10000000附件张总账科目摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单明细科目记讫例7、2011年3月10日学校转账拨入基建款100000元。做如下凭证：（附件为拨款单及银行进账单）记账凭证2011年3月31日凭证编号07.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分支出2011年春季寄宿生生活补助专款支出寄宿生生活补助500000银行存款500000￥500000￥500000附件张总账科目摘要合计会计主管记账审核制单备注：有食堂的学校按每次打入饭卡的实际情况以学生签领单下账。2011年3月31日凭证编号08.会计科目金额借方贷方明细科目记讫例8、2011年3月20日学校寄宿生生活补助款5000元通过银行打入学生一折统。做如下凭证：（附件为银行签章的打款花名册及班主任、家长、学生签名的签领单、学校研究发放的会议记录复印件、公示等）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分支出2011年3月营养改善计划资金专款支出营养改善计划资金500000银行存款500000￥500000￥500000附件张记讫摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例9、2011年3月31日学校支出营养改善计划资金5000元。做如下凭证：（附件为给供餐企业转账支票的存根、学校供餐统计表、供餐企业领条）记账凭证2011年3月31日凭证编号09.百十万千百十元角分百十万千百十元角分支出基建款专款支出基建款10000000银行存款10000000￥10000000￥10000000附件张记讫摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例10、2011年3月31日学校支出基建款100000元。做如下凭证：（附件为给承建单位转账支票的存根、发票、领条、合同、预算清单、决算、审计报告）记账凭证2011年3月31日凭证编号10.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分现支差旅费事业支出差旅费50000现金50000￥50000￥50000附件张记讫摘要合计会计主管记账审核制单2011年3月31日凭证编号11.会计科目金额借方贷方总账科目明细科目例11、2011年3月22日用现金支付差旅费500元，做如下分凭证：（附件为差旅费报销单）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分现支办公费事业支出办公费80000现金80000￥80000￥80000附件张记讫摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例12、2011年3月22日用现金支付办公费800元，做如下分凭证：（附件为购买办公用品发票）记账凭证2011年3月31日凭证编号12.百十万千百十元角分百十万千百十元角分转付xxx单位打印机款事业支出设备购置款150000银行存款150000固定资产专用设备150000固定基金150000￥300000￥300000附件张记讫摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例13、2011年3月22日转账支付购买打印机款1500元，做如下分凭证：（附件为转账支票存根、购买打印机发票、会议记录复印件，申请报告等）记账凭证2011年3月31日凭证编号13.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分转付xxx煤款事业支出取暖费200000银行存款200000￥200000￥200000附件张记讫摘要合计会计主管记账审核制单2011年3月31日凭证编号14.会计科目金额借方贷方总账科目明细科目例14、2011年3月22日支付取暖费2000元，做如下分凭证：（附件为转账支票存根、发票、会议记录复印件，申请报告等）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分财政返还2011年春季学前班杂费银行存款100000事业收入学前班杂费100000￥100000￥100000附件张记讫摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例15、2013年4月10日从学区拨来财政返还学前班杂费1000元，做如下凭证：（附件为拨款单或往来收据记账联及银行进账单）记账凭证2011年4月30日凭证编号01.百十万千百十元角分百十万千百十元角分提取现金(三笔）现金300000银行存款300000￥300000￥300000附件张记讫摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例16、2013年4月从银行三笔提取现金3000元。做如下凭证：（附件为三张现金支票存根）记账凭证2011年4月30日凭证编号02.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分支出手续费事业支出手续费1000银行存款1000￥1000￥1000附件张记讫摘要合计会计主管记账审核制单2011年4月30日凭证编号03.会计科目金额借方贷方总账科目明细科目例17、2013年4月15日银行从学校账户中扣除手续费10元。做如下凭证：（附件为银行扣取手续费单据）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分转支xxx工程队xx项目预付款预付账款xxx工程队xx项目预付款1000000银行存款1000000￥1000000￥1000000附件张记讫摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例18、2013年4月15日，学校xxx工程开工时学校依据合同从公用经费中转账支付xxx工程预付款10000元,无任何发票。做如下凭证：（附件为转账支票存根，合同复印件，会议记录复印件及盖有工程队财务专用章和经手人名章的领条）记账凭证2011年4月30日凭证编号04.百十万千百十元角分百十万千百十元角分转支xxx工程队xx项目款事业支出（或专款支出）维修费（基本建设支出）10000000预付账款1000000银行存款9000000￥10000000￥10000000附件张记讫摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例19、2013年8月30日xxx工程队xxx项目完工验收、审计局审计后认可工程总造价100000元，已预付10000元，学校从公用经费中转账支付xxx工程队xxx项目款90000元。做如下凭证：（附件为转账支票存根，合同，预算、结算单，发票，审计报告，领条等）记账凭证2011年4月30日凭证编号05.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分转支订购多媒体款事业支出专用设备2000000银行存款500000应付账款xxx企业多媒体款1500000固定资产2000000固定基金2000000￥4000000￥4000000附件张记讫摘要合计会计主管记账审核制单2011年4月30日凭证编号06.会计科目金额借方贷方总账科目明细科目例20、2013年4月15日，学校订购多媒体设备20000元,发票已到帐，根据合同分期付款的约定，第一期转账支付xxx企业5000元。做如下凭证：（附件为转账支票存根、发票、合同、会议记录复印件及领条等）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分转支订购多媒体款应付账款xxx企业多媒体款1500000银行存款1500000￥5000000￥1500000附件张记讫摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例21、2013年8月30日学校从公用经费中转账支付xxx企业多媒体款15000元。做如下凭证：（附件为转账支票存根，合同复印件，会议记录复印件及供货清单，领条等）记账凭证2011年4月30日凭证编号07.百十万千百十元角分百十万千百十元角分收到各校交来2011年春季学前班杂费现金100000应缴财政专户款学前班杂费100000￥100000￥100000附件1张记讫摘要借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例1、2011年3月1日学区收到各校交来学前班杂费1000元，做如下凭证：（附件为收据记账联）记账凭证2011年3月31日凭证编号01.会计科目金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分将现金存入银行银行存款150000现金150000￥150000￥150000附件张记讫摘要合计会计主管记账审核制单2011年3月31日凭证编号02.会计科目金额借方贷方总账科目明细科目例2、2011年3月1日学区将收到的学前班杂费1000元及其他现金共计1500元存入银行，做如下凭证：（附件为银行进账单）记账凭证百十万千百十元角分百十万千百十元角分将各校学前班杂费统一上缴财政应缴财政专户款学前班杂费100000现金（或银行存款）100000￥100000￥100000附件张记讫摘要会计科目金额借方贷方合计会计主管记账审核制单总账科目明细科目例3、2011年3月31日学区将收到的学前班杂费1000元统一上缴财政，做如下凭证：（附件为一般缴款书的第一联）记账凭证2011年3月31日凭证编号03.百十万千百十元角分百十万千百十元角分收到财政转入各校2011年春季公用经费及取暖费银行存款1500000财政补助收入公用经费1000000财政补助收入取暖费500000￥1500000￥1500000附件张记讫摘