商业银行经营学第3章

第3章负债业务的经营管理负债是商业银行最基本、最主要的业务，负债结构看成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低且决定银行的盈利与风险状况。商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理和借款管理。•第一节:银行负债的作用和构成•第二节:商业银行的存款业务•第三节:银行存款的经营管理•第四节:短期借款的经营管理•第五节:商业银行的长期借款•案例：银行借款教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。教学重点：1.负债业务的概念2.负债业务的作用3.存款经营的策略教学难点：1.存款创新2.存款成本管理•一、商业银行负债的概念•银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。•广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。•狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。第一节银行负债的作用和构成负债基本特点–必须是现实的、优先存在的义务–必须能用货币来计量–负债只能偿付以后才能消失二、银行负债的作用•是商业银行经营的先决条件---吸收资金的主要来源•是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。•扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力•构成社会流通中的货币量•负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、负债的构成•存款•借入负债•其他负债①各项存款我国各项存款有以下分类：财政性存款一般性存款个人存款单位存款定期存款活期存款国外（如美国）常把存款分为活期存款定期存款储蓄存款②各种借款商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。同业借款同业拆借转贴现抵押借款再贷款再贴现中央银行借款回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。③其他负债其他负债包括发行大额可转让定期存单、金融债券及结算中资金占用等来源渠道。第二节商业银行的存款业务•存款的基本特征–利息：存款的价格–利率形式、计息方法–附加服务–存款期限–能否转让–提款方式一、传统的存款业务（一）活期存款（currentaccount)（支票存款、交易帐户）无确切期限无须事先通知可随时存取和转让的存款存款者可用各种方式取款–商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点：•1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。•2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。•3、是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：1、定期存款是银行稳定的资金来源。2、定期存款的资金利率高于活期存款。3、定期存款的营业成本低于活期存款。（二）定期存款(timedeposits)•客户和银行预先约定期限的存款。利率高于活期存款，到期才能提取。•1、到期要求续存时，银行要另外签法新的存单•2、到期为提取的，按惯例不对过期的支付利息，我国按活期存款支付•3、对继续转存者。按原则到期转期•4、未到期提前支取的，按国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。•对银行的意义：–最稳定的资金来源–可保持较低的存款准备金率–营业成本较低（三）储蓄存款•广义的储蓄包括政府储蓄、企业储蓄、个人储蓄。从资金运用角度看，储蓄等于投资从资金来源角度看，等于收入和消费只差，即政府、企业、个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分，就是储蓄。•狭义的储蓄只是指储蓄存款。•我国：指居民个人在银行的存款•美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以后上的时间，提出书面申请提款的一种帐户二、存款工具创新•存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并退出新的存款品种，以满足客户需求的过程。•（一）存款工具创新的原则–规范性原则–效益性原则–连续性原则–社会性原则•（二）代表性的存款创新工具–可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户、货币市场存款账户、CDs、自动转账服务账户、联立定期储蓄、指数存款证等（二）具有代表性的存款创新工具简介•1、活期存款工具创新1）可转让支付凭证，即NOW帐户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount)–起源于1970年，是个人和非营利机构开设的一种计息的新型支票帐户–以支付命令取代支票，实际上是一种不使用支票的支票账户，存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对存款余额可取得利息收入。–有利于吸引客户，扩大存款规模，互助储蓄银行与储蓄贷款协会都可以经营，打破经营活期存款的垄断地位2）超级可转让支付凭证账户•即超级NOW帐户•始办于1985年，不存在利率限制，但对存款底额有所限制，法定最低开户金额和平均余额位2500美元，否则按类似于NOW帐户的利率水平计息。•转账账户要缴纳存款准备金，银行为吸引客户提供一定的补贴和奖励，因此该账户成本较高，利息要低于货币市场存款，且客户要按月支付服务费。2、定期存款工具创新•1）货币市场存款帐户（MoneyMarketDepositAccount,缩写为MMDA）•是储蓄帐户和定期帐户的混合产品•有一定限度的交易帐户方便，有2500美元的最低限制，银行自行决定利率，余额低于2500美元，适用NOW帐户的利率限制•存款利率没有上限限制并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算•10万美元的存款可以得到联邦存款保险公司的保险•存款者每月可办理6次自动转账或电话转账，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制•银行有要求客户提取款时必须提前通知（至少7天）的权利•个人不提交法定存款准备金，非个人储户要交3%的存款准备金•2）可转让定期存单（NegotiableCertificatesofDeposits,即CD）•固定期限、较高利率，可在二级市场上转让的存单3）自动转帐服务帐户1987年推出•协定帐户•自动转帐服务•电话转帐服务•电话转账，客户通过电话，将其存在有息储蓄账户上的存款随时转到无息的活期存款支票账户。•自动转账账户：指存户可以同时在开户银行开立两个账户，：即储蓄账户和活期存款账户。•活期存款账户的余额要始终保持一美元，但存户可以开出超出一美元的支票。银行收到客户开出的支票需要支付时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务的要求交纳存款准备金。•协定账户：是银行与客户达成的一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或市场互助基金账户中的任何一个账户上。•对活期存款账户或可转让支付凭证账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以取得较高的利息。•如果不足于最低余额，也可以有银行自动将货币市场基金账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以补足最低余额。3、储蓄存款工具创新•零续定期储蓄存款•联立定期储蓄•指数存款凭证•特种储蓄存款•零续定期储蓄存款：多次存入、期限在半年以上、5年以内的储蓄存款。•特点：对每次存入的金额没有最低和最高限制，也没固定的日期限制；期满前3个月为“搁置期”，不能存，不能取；存款采用定期利率计算。•这种存款对收入高又不稳定的客户，如自由职业者有吸引力。•（2）联立定期储蓄：在一本存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额。•每到年末，银行自动将存满1年的每笔存款汇集成一个大数，凡不满3年的则到第2年再汇总。•取款时要提前通知银行，凡年限已满一年的存款，提一笔或多笔都可。•便于存户化零为整、增加收益•对银行来说，每笔虽然不大，但存入的笔数多了就形成数额较大的相对稳定的资金来源•（3）指数存款证：在通货膨胀下为确保客户的存款不贬值推出的的存款工具•它时定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩，即在确保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而变化•（4）特种储蓄存款：有养老金储蓄、团体储蓄、存贷结合储蓄、国债定期户头储蓄等。第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略（一）银行主动负债的积极经营策略对居民储蓄存款而言：•重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，根据客户需要设计出多样的储蓄开发工具•重视积极的营销，做好宣传，合理设置网点等•积极经营的内部管理要求提高人员积极性，改善服务态度等•对企业存款而言：提供全方位的信用服务，密切银行与企业的关系为核心，开发多样化的企业存款工具，以贷引存，存贷结合，并结合银行的资产业务和中间业务，协助企业管好用好资金。（二）提高存款稳定性（沉淀率）的策略（1）保持存款的稳定性（基本目标）•衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。活期存款最低余额活期存款稳定率=×100%活期存款平均余额活期存款平均余额×计算期天数活期存款平均占用天数=活期存款支付总额银行存款稳定率越高，存款总额中长期停留在银行的比例越大，银行存款稳定性越强；反之，则越弱。（2）降低存款的成本率（较高层次目标）利息成本+营业成本存款成本率=×100%各项存款数量降低存款成本率的主要途径有：降低利息成本率；降低营业成本率；调整存款结构（3）提高存款的增长率（较高层次目标）本期存款量-上期存款量存款增长率=×100%上期存款量•根据存款的波动程度划分–易变性存款–准变性存款–稳定性存款保证存款稳定性的策略就是提高易变性存款的稳定性。它取决于存款客户的多少和银行能否提供优质高效的服务。提高存款的稳定性，还必须努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。（一）存款成本的构成1、利息成本：银行为取得存款人的资金使用权而支付的成本。2、营业成本：除利息以外的一切开支。3、资金成本：为吸收负债而支付的一切费用资金成本＝利息成本＋营业成本二、存款的成本管理3、资金成本：为吸收负债而支付的一切费用资金成本＝利息成本＋营业成本4、可用资金成本可用资金：银行可以实际用于贷款和投资的资金可用资金＝总资金－法定存款准备金－超额准备金资金成本率＝利息成本+营业成本吸收的资金100%重要的成本分析指标可用资金成本率＝可用资金总额100%分析为得到各种可用资金所付出的代价资金成本项目年平均数（万）利息成本％营业成本％资金成本率％资金成本额（万）活期存款8031.54.53.6存折储蓄存款2050.85.81.16储蓄存款1580.28.21.23货币市场存单30100.310.33.09CDs45120.212.25.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他负债860.26.20.496股权资本12280.228.23.384合计240总资金成本率9.1121.86＝15.74÷200×100％＝7.87％存款资金成本率＝存款资金成本吸收的资金100%项目年平均数（万）可用资金比率％可用资金额（万）资金成本额（万）可用资金成本率％活期存款80703.6存折储蓄存款20761.16储蓄存款15911.23货币市场存单30913.09CDs45915.49定期存款10911.17短期借款20952.24其他负债8950.496股权资本12953.384合计240200.221.865615.213.6527.340.959.1197.611.46.437.639.0129.6810.9212.8611.796.5311.3213.41＝15.74÷162.2×100％＝9.7％存款可用资金成本率＝存款资金成本可用存款资金金额100%5、有关成本风险成本：因负债增加引起银行风险增加而须付出的代价连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。⑥加权平均成本---存款资金的每单位平均借入成本ΣfxΣ每种存款资金来源的