中国全球基金项目财务管理补充规定

中国全球基金项目财务管理补充规定资料汇编仅供以中国疾病预防控制中心为PR的全球艾滋病、结核和疟疾基金项目财务管理使用中国疾病预防控制中心二○○九年八月1目录一、关于第一轮中国全球基金结核病三期项目工作目标及科目使用说明的通知﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍二、中国全球基金中央执行机构关于做好第一轮中国全球基金结核病项目设备物资结转三期进行管理的通知﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍三、中国全球基金项目中央执行机构财务部关于加强财务管理人力资源建设的通知﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍四、中国全球基金项目中央执行机构财务部关于中国全球基金艾滋病项目财务管理的补充规定﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍五、关于中国全球基金结核病项目耐多药结核病防治领域诊疗经费使用的通知﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍六、关于第一轮中国全球基金结核病项目民间组织结核病治疗支持试点的财务管理要求﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍七、中国疾病预防控制中心关于印发《中国疾病预防控制中心委托工作经费管理的暂行规定》的通知﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍八、关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍2中国全球基金财便函2号关于第一轮中国全球基金结核病三期项目工作目标及科目使用说明的通知各省（自治区、直辖市）及兵团全球基金结核病项目办公室：第一轮中国全球基金结核病三期项目从2009年1月起开始实施，现根据项目工作计划对三期项目的工作目标及相关会计科目的使用进行说明，具体见附件。请各省（自治区、直辖市）及兵团项目办严格按照《中国全球基金项目财务管理手册》要求进行账务设置，并依据项目预算及三期项目活动所涉及的会计科目进行收支核算。附件：第一轮结核病三期项目省级会计科目使用说明二○○九年四月九日抄送：中国全球基金项目中央执行机构、审计部、第一轮中国全球基金结核病项目办公室3附件：第一轮结核病三期项目省级会计科目使用说明工作目标支出二级科目核算内容活动说明培训费按照项目预算举办的培训所发生的所有相关费用（食宿、场租、材料印刷、差旅费、咨询费、讲课费等）实验室培训检查费按照项目预算支付给为结核病人提供痰涂片检查、X光片检查、抗生素试验的医疗、疾控等单位的费用痰涂片检查、X光片检查、抗生素试验提高诊断质量咨询费按照项目预算支付的在技术协助、评估、论证等工作中发生的专家咨询费病案讨论会病例报告管理费按照项目预算支付的中断治疗者的追踪补助中断治疗者追踪培训费按照项目预算举办的培训所发生的所有相关费用（食宿、场租、材料印刷、差旅费、咨询费、讲课费等）副反应培训\省级参加上级培训交通费标准化治疗宣传费按照项目预算支付的各种广告、媒体、信息发布、宣传品编印、健康教育等宣传方面的费用宣传活动交通费按照项目预算支付的，租赁交通工具运输药品所发生的租赁费，以及自行运输药品的交通工具发生的汽油费、修理费等药品运输药品管理劳务费按照项目预算支付的药品运输过程中发生的搬运劳务费用药品运输过程中的搬运费办公费按照项目预算支付的墨粉、硒鼓、纸张等办公用品费用报表打印、装订费用会议费按照项目预算举办会议所发生的所有相关费用（食宿、场租、材料印刷、差旅费、咨询费、讲课费等）数据分析协调会议监控与评价项目监督检查评估费按照项目预算对项目点进行现场督导评估及工作调研的相关费用现场数据核查项目监督检查评估费按照项目预算对项目点进行现场项目督导评估的相关费用项目业务督导督导财务培训监督检查费按照项目预算对项目点进行现场财务督导评估的相关费用项目财务督导培训费按照项目预算举办的培训所发生的所有相关费用（食宿、场租、材料印刷、差旅费、咨询费、讲课费等）常规项目业务培训/省级参加上级培训交通费人力资源建设财务培训监督检查费按照项目预算举办的培训所发生的所有相关费用（食宿、场租、材料印刷、差旅费、咨询费、讲课费等）常规项目财务培训/省级参加上级培训交通费人员工资按照项目预算支付的专职人员工资及社会保险、兼职人员补贴的人员费用省级聘用项目管理人员财务培训监督检查费按照项目预算支付的财务培训、会议、审计等方面的费用项目财务培训、会议、审计项目管理其他支出按照项目预算支付的不能计入以上科目的其他费用利息其他支出用利息支付的相关财务费用，如银行手续费、拨款邮费等4中国全球基金财便函4号中国全球基金中央执行机构关于做好第一轮中国全球基金结核病项目设备物资结转三期进行管理的通知各省（自治区、直辖市）及兵团全球基金结核病项目办公室：第一轮中国全球基金结核病项目于2003年4月1日启动，在项目期间为各省购置了计算机、打印机、督导车、显微镜、电子显示屏、X光机等大量办公和医疗设备。从2009年1月起开始实施第一轮中国全球基金结核病三期项目，该项目是第一轮中国全球基金结核病二期项目的延续。因此在三期项目的实施期间，各级项目执行机构应按照《中国全球基金项目设备管理手册》和《中国全球基金项目财务管理手册》的要求，继续做好项目设备的管理工作，不得转移和挪作它用。特此通知。二○○九年五月十三日抄送：中国全球基金项目中央执行机构办公室、审计部、第一轮中国全球基金结核病项目办公室5中国全球基金财便函5号中国全球基金项目中央执行机构财务部关于加强项目财务管理人力资源建设的通知中国全球基金各省（自治区、直辖市）项目办公室，新疆生产建设兵团项目办公室：中国全球基金项目执行六年多来，在所有的财务人员共同努力下，财务管理有了长足的进步，得到了全球基金的认可，但随着中国全球基金不同病种不同轮次的项目不断增加，财务管理工作的任务量越来越大，对财务管理工作的要求也日渐提高，为保证财务核算、财务管理以及财务报表的工作质量，各级项目实施单位必须进一步加强财务部门的人力资源建设，努力减少人员流动，关心现有财务人员的工作情况，以保证中国全球基金项目的顺利实施，具体要求如下：一、保持现有财务人员的稳定性。六年多来，通过项目的多次培训，已培养了一批财务核算及管理人员，他们对项目的财务管理要求和运作模式等都已非常熟悉，已能胜任项目财务工作。在当前新项目不断增加的形势下，保持财务人员队伍的稳定性将是项目顺利实施的有力保障。二、解决现有财务人力资源不足问题。通过几年的财务督导和调研，我们发现各项目普遍存在财务管理人力资源不足的问题。为加强财务管理，解决财务人员不足的瓶颈问6题，可通过以下三种方式：（一）聘请专职财务人员对财务人员严重不足、不能满足工作需要的项目实施单位，可用中国全球基金项目人员经费聘请专职财务人员，以当地标准制定聘用人员的工资标准，并按规定签订人员聘用合同或协议后发放专职人员工资。聘用的专职财务人员必须持有会计从业资格证书，且会使用计算机及会计核算软件。（二）对兼职财务人员给予补贴对工作量大，同时解决不了财务聘用人员问题的项目实施单位，可对兼职人员发放一部分工作补贴，补贴标准由各省级项目单位根据本省各地的情况及相关标准制定，报中国全球基金项目中央执行机构财务部备案。（三）发放加班费对既无能力聘用专职财务人员又无资金发放兼职财务人员补贴的项目实施单位，可根据工作量以及财务人员的加班记录，发放加班费，以解决其加班补助问题。加班费标准为：1、国家规定的法定休息的假日（星期六、日），每人每天80元。2、国家规定的法定休息的节日（元旦、春节、五一、十一、清明、端午、中秋），每人每天160元。3、加班连续达到4小时以上的为半天，8小时以上的为一天，12小时以上的为两天；一次加班连续达不到4小时的，不得领取加班费。4、省级项目单位财务人员一个年度内每月平均加班不得超过87天，地市及以下项目单位财务人员一个年度内每月平均加班不得超过４天。5、领取加班费请填写《中国全球基金项目工作人员加班费领款单》（见附件），在“加班事项说明”中写清楚加班时间（X月X日XX时段）、事由。6、凡在项目中领取聘用工资或固定补贴的财务人员不得再在项目经费中领取加班费。总之，中国全球基金项目财务管理任务是一项艰巨而长期的工作，各级项目实施单位应高度重视，加强财务人力资源建设。各位财务人员应保持高度负责的工作态度，坚持认真踏实的工作作风，继续保持高昂的工作热情，认真完成工作任务。附件：中国全球基金项目工作人员加班费领款单（参考格式）二○○九年五月二十日抄送：中国全球基金项目中央执行机构办公室、采购部、审计部、监督与评估部、结核病项目办、艾滋病项目办、疟疾项目办8附件：中国全球基金项目工作人员加班费领款单金额单位：元项目负责人：经办人：年月日序号姓名工作单位身份证号码领款标准天数领款金额加班事项说明领款人签字1345678合计9中国全球基金财便函6号中国全球基金项目中央执行机构财务部关于中国全球基金艾滋病项目财务管理的补充规定为进一步加强项目资金管理，根据项目要求，结合督导中发现的问题，现对全球基金艾滋病项目执行过程中部分费用支付事项作如下规定：一、用本项目经费报销的参加会议、培训的差旅费应是全球基金项目组织召开的会议、培训，或在全球基金项目中有预算的会议、培训，报账时应附相应的通知。如果通知中注明食宿费由会议承担的，没有特殊情况，参会人员不能再在项目中报销食宿费用。各级项目办按照工作计划和预算组织召开的会议或培训，其费用可以在项目经费中支付，但不能将与艾滋病工作相关的但预算不在全球基金项目的会议、培训费用全部在全球基金项目中列支。二、市、区、县级项目办按照项目预算，根据工作实际需要组织有关人员赴外省进行考察交流活动的，首先由该项目办向省级项目办提出书面申请，说明考察的目的、必要性、内容、时间、地点、日程安排、出行方式、参加的人员、经费详细预算等，得到省级项目办书面批准后方可进行具体工作活动的安排。如果通过旅游公司组织考察10活动，必须邀请三家以上有资质的公司进行招标，从中选择一家并与之签订合同，合同中必须明确表述双方的责权，写明详细的经费支出额度，注明费用支出的内容和标准等。项目办要将招标工作的相关资料进行归档。考察活动结束后，应附考察报告作为经费支付的依据。三、要进一步完善宣传材料的管理手续。省级项目办组织制作的各类宣传材料，如果是由印刷制作单位直接发放到接收单位的，付款时，省级项目办必须要取得材料接收单位的接收单或回执才能进行尾款的支付。各级项目办要加强对宣传材料的接收、调拨、发放的管理，完善领用发放手续。如果是发放到个人的要尽量取得材料接收人的签字。如果是组织大型活动时现场发放宣传材料，取得本人签字有困难的，要由经办人员写出宣传材料发放情况书面说明，并由证明人签字。对于调拨到委托工作单位、相关部门的，由他们再发放的宣传材料，项目办要对宣传材料发放工作提出具体要求，并检查落实发放情况，确保宣传材料发放到目标人群，起到应有的宣传效果。四、为中国全球基金项目开设的银行账户如果是属于疾控中心管理的，疾控中心有关部门被委托开展项目活动所发生的各项费用应在本账户中直接报销费用，严禁将该委托经费转入本单位其他银行账户中核算。五、各级项目办委托相关单位开展项目活动签署的委托工作协议书应附详细预算，协议签署前财务部门要对预算和委托工作协议书进行审核，审核通过后再签订委托协议书。六、各级项目办要加强对委托工作执行单位经费管理和使用情况11的检查督导，督促执行单位按照项目的协议、预算和方案管好用好资金。七、在项目中按照预算标准领取固定工资或补贴的项目工作人员，不能再在项目中领取专家咨询、讲课、劳务等人员报酬。其他人员参与项目活动可按照项目规定和预算领取相关劳务费。八、各级项目办要在预算范围内制定明确的通讯费支出标准，按标准执行，支付个人通讯费时要有本人签字。二○○九年五月二十日12中疾控结便函〔2009〕115号关于中国全球基金结核病项目耐多药结核病防治领域诊疗经费使用的通知江苏、黑龙江、四川、福建、湖南、河北、广东、湖北、内蒙古、河南、山东、浙江省全球基金结核病项目办公室：由于目前各项目省开展耐多药结核病防治工作的模式不同，经费使用管理办法存在差异。为进一步