(13)票据业务风险分析及管理

票据业务风险分析及管理总行公司业务部2012年6月互动问答短信手机号码[phone]主要内容票据业务风险管理重点工作3风险案件介绍2票据业务风险分析1票据业务风险分析一、票据业务存在的风险五大风险BECDA操作风险道德风险信用风险政策性风险市场风险票据业务风险分析一、票据业务存在的风险操作风险经办人员或审查人员未按照规定程序操作，在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查，造成贴现银行损失的风险。道德风险银行内部人员丧失职业道德，利用职务之便从事票据违法犯罪；社会上一些不法分子利用票据进行诈骗犯罪活动。信用风险商业银行在开展商业汇票业务中，因债务人不能按时足额偿还票据债权人票据款项而产生的风险。票据业务风险分析市场风险指由于市场利率的变动导致商业银行受到损失的风险。政策性风险指商业银行在受理客户提出贴现申请时，未认真审查其提出申请时票据的跟单文件中反映的贸易背景。一、票据业务存在的风险受理业务受理票据查验真伪、瑕疵票据风险业务营销违规受理贸易背景风险市场风险客户准入风险经办人员道德风险他查风险票据业务风险分析二、票据业务风险存在于各个环节中票据保管人员的道德风险审查审批核算放款贴现后管理审批人员的道德风险未认真核实账户、金额等关键信息未认真履职风险票据业务风险分析未做背书处理、未执行双人保管制度二、票据业务风险存在于各个环节中主要内容票据业务风险管理重点工作3风险案件介绍2票据业务风险分析1风险案例介绍案例一浦发银行客户经理私自贴现企业票据案件风险案例介绍独自上门收走企业的银行承兑汇票且没有出具正式收据打电话给客户，以远低于市场的贴现价格骗取客户信任。通过中介公司将票据包装后，在另一家银行私自办理了贴现将贴现资金2000万元转入个人账户将所得资金用于偿还债务、网络赌球等浦发银行某客户经理风险案例介绍（1）客户经理利欲熏心引发道德风险（2）违规独自上门收取客户票据（3）没有严格执行规范的票据交接流程案例分析风险案例介绍（1）制定严格、规范的票据交接流程（2）制定严格的利率管理规定（3）加强客户经理的职业道德教育案例启示风险案例介绍案例二农行辽宁铁岭调兵山支行贴现被骗案风险案例介绍在四川成都与四川三鑫公司商洽贴现业务出票人成都大西部…公司，收款人四川三鑫…公司，承兑金额2000万元宋某未拿到票未见票，异地电话通知营业部放款调兵山支行票款两空票据业务员宋秀昌（兼调兵山支行营业部主任）经办人员未见票据查复书、未经贴现中心审查审批就划付贴现资金；擅自代客户填制有预留印鉴的电汇凭证，将贴现款转到出票人保证金帐户四川三鑫公司将票据扣留，在恒丰银行又办了贴现风险案例介绍（1）盲目发展业务，严重背离审慎原则（降低审查标准全国四处违规拉票，甚至从倒票公司拿票。）（2）违反贴现程序，逆向操作（3）贴现资金作为保证金，后患无穷案例分析（4）重发展轻管理，风险控制失效（票据中心仅有人员四名，三人在外跑业务，一名综合员负责内部日常管理，难以达到控制风险、规范管理的要求）风险案例介绍（1）严格按照业务操作规程办理贴现业务（2）规范市场营销手段，严禁异地拉票（3）处理好经营发展与风险防控的关系案例启示风险案例介绍案例三新注册企业利用虚假贸易背景诈骗案风险案例介绍2月2日甲公司办理工商注册登记，6日-7日甲公司办理了组织机构代码证、税务登记证，8日在A行开立基本账户。07年2月1日，甲公司持70万元银行承兑汇票到A行票据贴现中心申请办理贴现业务，审验人员对票据进行初审。2月9日，甲公司提供了贸易合同、发票等资料，A行票据中心其办理了贴现。7月份，该张票据发出托收时，发现存在疑点。迅速与该客户联系，甲公司已人去楼空。2月到3月，贴现资金分7笔转入一个人帐户并取现。经承兑行确认后，该票为“克隆”票风险案例介绍（1）甲公司未提供相应跟单资料即受理业务（2）贸易背景审查流于形式（3）票面金额较小，审验人员放松警惕案例分析（4）对贴现资金流向监控不利风险案例介绍（1）加强对新客户的审查了解，掌握其日常生产经营状况。（2）审批不仅对相关资料做要式审查，更应重视逻辑关系的审查.（3）对大小金额票据都要认真审验案例启示（4）贴现资金流入非企业正常生产经营渠道应加以关注风险案例介绍案例四中信银行石家庄票据中心副总经理盗窃已贴现票据案风险案例介绍通过伪造票据背书粘单和背书人印章方式将8张票据更改仿造持保险柜全套备用钥匙从分行票据中心保险柜盗窃8张已贴现的银行承兑汇票经山东一家企业在潍坊商业银行进行贴现获得贴现资金7919万元票据中心副总经理彭小青5600万元偿还欠款，剩余2300万元购买公路股权进行投资风险案例介绍（1）保险柜钥匙和密码管理失控（2）违规存放已贴现票据（3）没有严格落实查库制度案例分析风险案例介绍（1）制定严格、规范的票据保管制度和查库制度（2）切实有效地履行查库职责（3）加强票据保管人员的职业道德教育案例启示风险案例介绍案例五A行客户经理偷换票据案风险案例介绍随后其撕去原票背书粘单，与出借人共同伪造原骑缝印章及粘单，重新背书后共赴外地贴现成功。会计人员外出打电话时，用3万元的银行承兑汇票（他人提供）偷换了800万的票据。08年5月26日，A行为甲公司合规办理一笔800万元票据贴现业务08年6月30日该客户经理以客户办理票据贴现业务未复印背书栏留档为由，向会计部门调出票据复印08年7月8日，A行会计部门查库时发现已贴现票据账实不符，立即报司法机关。经办该笔业务的A行客户经理因借钱买卖期货亏损无法还款风险案例介绍（1）客户经理违规接触已贴现票据（2）在他人查阅票据时，票据保管人员让已贴现票据离开自身视线。（3）保管人员对已贴现票据复印后没有认真清点并入库保管案例分析风险案例介绍（1）制定严格、规范的票据出入库、查阅制度（2）认真履行票据保管职责案例启示风险案例介绍案件警示我们，市场营销人员是商业银行风险防范的“第一道关口”，风险分布于商业银行的所有工作岗位。风险分散化特征决定了每一个环节、每个岗位都有风险点，风险无处不在。我们每一名员工都是风险防范的第一责任人，员工行为的合规与否将直接决定风险控制的成败。任何一个案件发生的背后，都存在着有章不循、违章操作的共性原因，防范风险就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念。每一位干部员工，无论职位高低，无论身处何种岗位，都应该是规章制度的遵守者、维护者、执行者和监督者，都要真正做到“有章必循，执行必严”。事实证明，把规章制度当儿戏的人，最终不但给本行业务经营带来风险和损失，自己也会受到法律和制度的严惩，甚至付出终生的代价。主要内容票据业务风险管理重点工作3风险案件介绍2票据业务风险分析1票据业务风险管理重点工作一、正确处理经营发展与风险管理之间的关系二、加强职业道德建设工作，防范道德风险三、细化内控制度，构建合规文化票据业务风险管理重点工作（1）不能因追求短期效益而降低风险约束，不能急功近利，竞争过度使经营发展扭曲。时刻不能放松票据业务的风险管理工作（2）正确认识票据业务面临的风险。除票据真伪风险外，票据营销、票据交接、票据保管、贸易背景审查等环节也是票据风险案件的高发环节。正确处理经营发展与风险管理之间的关系票据业务风险管理重点工作（1）加强对票据业务从业人员尤其是一线从业人员的思想道德教育工作，提升员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力。（2）关键岗位人员要正确处理好权与法、权与制度的关系，防止出现以权力树立权威，滥用权力、以权压人的现象。加强职业道德建设工作，防范道德风险票据业务风险管理重点工作（1）细化票据交接、票据保管、查询查复等关键环节的内控制度，使制度真正起到防范风险的作用。（2）强化合规经营意识，切实履行自身岗位职责。加强客户准入、票据审验、票据保管等关键环节的内部控制，避免工作流于形式。细化内控制度，构建合规文化ThankYou!