第二章-汇票

2020/4/25国际结算汇票（draft）2020/4/25国际结算汇票１、什么是汇票？２、汇票的绝对必要记载项目３、汇票的相对必要记载项目４、汇票的任意记载项目５、汇票的种类６、汇票的贴现2020/4/25国际结算汇票样本2020/4/25国际结算银行承兑汇票票样：2020/4/25国际结算跟单信用证项下汇票示例：Drawnunder_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest@_____%_____No.______ExchangeforShanghai,China___________At_______SightofthisSECONDofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofEVERBRIGHTBANKOFCHINAthesumofBillofExchangeTo____________________________________2020/4/25国际结算跟单信用证项下汇票示例：DrawnunderTHEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTDTOKYOL/CNO.264-510Dated1996.11.30payablewithinterest@_____%_____No.CS96-061ExchangeforShanghai,ChinaDEC.31,1999At_______SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofEVERBRIGHTBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSEIGHTTHOUSANDFIVEHUNDREDFORTYNINEONLYBillofExchangeUSD8549.00ToTHEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTDTOKYOSHANGHAIGARMENTSCO.Signed2020/4/25国际结算一、汇票的定义汇票（BillofExchange）是国际结算中使用最为广泛的票据，是票据的典型代表，本票和支票可以看作是汇票的特例。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间，将一定的金额款项支付给某一特定的人或其指定的人，或持票人。我国票据法的定义英国票据法的定义2020/4/25国际结算汇票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的命令另外一个人支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。2020/4/25国际结算汇票样式①Exchangefor⑥US$10,000.Nanning,⑦March19th,2006Atsight⑤payto④YangliThesumof⑥tenthousandUSdollarsonlyTo:③BankofChinaNewYorkBranchFor②BankofChinaNanningBranchNewYork,N.Y.,U.S.A.(Signed)2020/4/25国际结算二、汇票的绝对必要记载项目１、“汇票”字样２、出票人签字３、付款人名称４、收款人名称５、无条件支付命令６、确定的金额７、出票日期2020/4/25国际结算二、汇票的内容汇票是一种要式证券，所以形式上必须具备必要的项目。汇票的内容是指汇票上记载的项目。根据其性质及重要性这些项目可以分为三类。见表1-12020/4/25国际结算类别绝对必要记载项目相对必要记载项目任意记载项目重要性必要项目记载是否齐全直接关系到汇票是否有效。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。除以上两类项目以外的项目，它是由出票人等根据需要记载的限制或免除责任的内容。这些项目一旦被接受即产生效力。主要内容◆应包括“汇票”字样◆无条件的支付委托◆确定的金额◆付款人名称◆收款人名称◆出票日期◆出票人签章◆出票地点◆付款地点◆付款日期◆担当付款人◆预备付款人◆免作拒绝证书◆免作拒付证书◆免于追索表1-1汇票记载项目分类表2020/4/25国际结算１、“汇票”字样。也可以是：“BillofExchange”或“Draft”usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.Mar.15,20062020/4/25国际结算２、出票人签字（signatureofthedrawer）出票人签字是汇票上最重要的记载项目，因为出票人签字是承认自己的债务，收款人才因此有了债权。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,20062020/4/25国际结算３、付款人名称。To:后面跟的就是付款人，必须完整准确，必要时应该附带地址。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,20062020/4/25国际结算４、收款人名称。Payto:后面跟的就是收款人，也称为“抬头”。有三种类型：1、限制性抬头（restrictiveorder）2、指示性抬头（instructiveorder）3、来人抬头（payabletobearer）ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,20062020/4/25国际结算限制性抬头（restrictiveorder）PaytoCCo.only…（仅付Ｃ公司）PaytoCCo.nottransferable／negotiable…（付Ｃ公司不得转让／流通）PaytoCCo….,并在汇票正面另有nottransferable／negotiable（不可转让／流通）的字样。这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图。2020/4/25国际结算指示性抬头（instructiveorder）PaytoCCo.ororder(付Ｃ公司或其指定人)PaytotheorderofCCo.（付Ｃ公司的指定人)PaytoCCo.（付Ｃ公司）这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。2020/4/25国际结算来人抬头（payabletobearer）paybearer(付持票来人)payCCo.orbearer（付Ｃ公司或持票来人）这类汇票里都有“bearer(持票来人)”的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。2020/4/25国际结算表1-2汇票抬头分类表行文类型限制性抬头指示性抬头持票来人抬头特征收款人只限于某一具体人或某一单位或某一金融机构，这类汇票不能转让流通。可以在付款到期日前，经收款人在汇票的背面“背书”后提前从第三方(即接受转让一方)之手取得款项，即背书转让。这类汇票在收款人这一栏里总有“Order”字样，其意思是“可由收款人指定的人收款”。在收款人这一栏里一定有“Bearer”(持票来人)这一字样。这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让。英文表达◆PayABCCompanyOnly◆PayABCCompanyNotTransferable◆PaytotheOrderofABCCompany◆PaytoABCCompanyorOrder◆PayBearer◆PayABCCompanyorBearer2020/4/25国际结算５、无条件书面支付命令（anunconditionalorderinwritingtopay）。“书面”包括印刷、手写或打字。“无条件”指命令不能带有附加条件ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,20062020/4/25国际结算例一：“PaytoC.Co.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”——简明有效的方式。例二：“ＰaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicant’saccountmaintainedwithyou.”(从申请人在你行的存款账户支付Ｃ公司或其指定人金额１０００美元整)——无效，因为其中隐含着付款的条件，指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或是根本没钱。2020/4/25国际结算例三：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo.111accountofDCo.withyou.”——有效，因为这里的支付是无条件的，只是附带说明了支付后可借记的账户。2020/4/25国际结算６、确定的金额。“thesumof”后面接的就是大写金额。1、指汇票的任何当事人按照汇票文义来计算都可以得到同样的结果。2、汇票金额通常同时用大写（inwords）和小写（infigures）记载注意:大写必须以“ONLY”结尾USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompanyMar.15,20062020/4/25国际结算1、基本记载：例a：US$100.002、附带利息记载：例b：US$100.00plusinterest例c：US$100.00plusinterestat6%p.a.(支付１００美元并按年利率６％计息)2020/4/25国际结算3、附带货币兑换记载。例d：US$equivalentfor£100.00attheprevailingrateinNewYork（付100英镑按纽约通行汇率折换成美元。）例e：US$equivalentfor£100.00４）附带分期付款记载。例f：US$100.00byinstallments(１００美元分期付款)。例g：US$100.00by10equalconsecutivemonthlyinstallments(100美元按１０个月等额连续地分期付款)2020/4/25国际结算７、出票日期（dateofissue）出票日期的作用：1、决定汇票的有效期。2、决定付款到期日。3、决定出票人的行为效力。Mar.15,2006USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompany2020/4/25国际结算练习1：请找出绝对必要记载项目Mar.15,2006usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.123456XXXXXXNanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated200512152020/4/25国际结算案例分析汇海商场为富士绅公司签发了一张收款人为富士坤公司的远期商业承兑汇票，汇票金额80万元，承兑人是汇海商场。签发及承兑当日，富士绅公司持票向工行上海市长宁支行申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向汇海商场的开户银行提示付款，被退票，理由是收款人“坤”错。工行一级一级上诉，最终上诉至上海市中级人民法院，主张自己的票据权利，要求汇海商场的开户行付款。请问法院会如何判决？2020/4/25国际结算案例判决结果（１）一审判决：票据的记载事项必须符合《票据法》的规定，涉讼票据的“坤”字与“绅”字之误，致票据成废票。工行对废票进行了贴现，负有过错责任，对工行主张票据权利不予支持。2020/4/25国际结算案例判决结果（２）二审判决：上诉人主张票据权利的票据应符合《票据法》的规定所出具。《票据法》第７条规定：在票据上的签名，应当为该当事人的本名。《票据管理实施办法》第１６条规定：票据法所称“本名”，是指符合法律、行政法规及