拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值

远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告苏华评报字[2015]第159号江苏华信资产评估有限公司二○一五年七月三日远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·目录江苏华信资产评估有限公司I远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告目录注册资产评估师声明...........................................................................................1资产评估报告摘要...............................................................................................2资产评估报告书正文...........................................................................................5一、绪言.............................................................................................................5二、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他报告使用者概况....................5三、评估目的....................................................................................................18四、评估对象及评估范围..................................................................................18五、价值类型及其定义.....................................................................................21六、评估基准日................................................................................................21七、评估依据....................................................................................................21八、评估方法....................................................................................................23九、评估程序实施过程和情况...........................................................................31十、评估假设....................................................................................................32十一、评估结论................................................................................................32十二、特别事项说明.........................................................................................36十三、评估报告使用限制说明...........................................................................38十四、评估报告日.............................................................................................38远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·目录江苏华信资产评估有限公司II评估报告附件1、与评估目的相对应的经济行为文件2、被评估单位基准日审计报告3、委托方和被评估单位法人营业执照4、评估对象涉及的主要权属证明资料5、委托方和被评估单位的承诺函6、签字注册资产评估师的承诺函7、评估机构资格证书及法人营业执照复印件8、签字注册资产评估师资格证书9、评估业务约定书远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·声明江苏华信资产评估有限公司1注册资产评估师声明一、我们在执行本评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已经对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况和权属资料给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权手续以满足经济行为的要求。五、注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。除已在评估报告中披露的评估机构或专家的工作外，评估过程中没有运用其他评估机构或专家的工作成果。六、本报告是注册资产评估师根据资产评估准则的要求，在履行必要评估程序后，对评估对象在评估基准日进行估算，并由其所在评估机构出具的书面专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。七、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·摘要江苏华信资产评估有限公司2远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告摘要苏华评报字[2015]第159号远东智慧能源股份有限公司：江苏华信资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，本着独立、公正、科学、客观的原则，采用了收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对贵公司拟收购的江西省福斯特新能源集团有限公司（以下简称“福斯特集团”）股东全部权益于评估基准日（2015年4月30日）时的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、评估目的智慧能源拟发行股份及支付现金购买福斯特集团100%的股权，为此需要对福斯特集团的股东全部权益于评估基准日（2015年4月30日）时的市场价值进行评估，为本次股权收购行为提供作价参考。二、评估对象和评估范围本报告的评估对象为福斯特集团的股东全部权益于评估基准日时（2015年4月30日）的市场价值。本报告的评估范围为股权涉及福斯特集团于评估基准日时的全部资产及负债。福斯特集团在评估基准日（2015年4月30日）时的会计报表已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审定，经审定的账面资产总额为105,443.07万元，负债90,199.62万元，净资产15,243.45万元。三、价值类型持续经营前提下的市场价值。四、评估基准日本项目评估基准日为2015年4月30日。该基准日由委托方确定，是最接近经济行为的会计结算日。本报告中的一切取价标准均为评估基准日有效的价格取远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·摘要江苏华信资产评估有限公司3费标准。五、评估方法收益法和资产基础法。六、评估结论本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象和资料收集的实际情况，综合考虑各种影响因素及评估方法的适用前提，采用资产基础法和收益法对江西省福斯特新能源集团有限公司的股东全部权益于2015年4月30日的市场价值进行了评估，并选用收益法评估结果作为最终评估结论。即：在不考虑股权缺乏流动性折扣和控股权可能产生溢价的前提下，远东智慧能源股份有限公司拟收购的江西省福斯特新能源集团有限公司的股东全部权益于评估基准日（2015年4月30日）时市场价值为120,415.47万元，大写人民币壹拾贰亿肆佰壹拾伍万肆仟柒佰元整。七、特别事项说明在评估过程中已发现可能影响评估结论、但非评估执业人员水平和能力所能评定估算的有关事项为（包含但不限于）：1、评估基准日时，福斯特集团以全部10处有证房屋建筑物、2宗土地使用权及1632项机器设备为赣州银行宜春分行8000万元银行承兑汇票敞口借款提供抵押担保，本报告评估结论未考虑上述抵押事项对评估结论可能的影响。2、本次委评有5项总建筑面积为1,668.97平方米的房屋均未办理《房屋所有权证》，也未见工程规划许可证和施工许可证等相关资料。本次评估结论中未考虑将来领证过程中可能的面积差异费对评估结论的影响。3、福斯特集团目前有一起作为被告的产品质量引起的诉讼：2014年1月6日，原告深圳市耐安伟业电子科技有限公司起诉福斯特集团，诉求为因其向福斯特集团采购的电芯故障导致其火灾，要求福斯特集团赔偿损失共计938345元。2014年12月17日，深圳市南山区人民法院作出一审判决[（2014）深南法民一初字第140号]判决福斯特集团赔偿共计904623.35元，福斯特集团根据上述判决在基准日报表中已将该笔赔偿款作为预计负债挂账。本次评估以核实后的账面值作为评估值。福斯特集团已经就此案进行上诉，目前处于二审阶段，截止评估报告出具日，二远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·摘要江苏华信资产评估有限公司4审尚未开庭。本次评估结论中无法考虑二审判决结果与一审判决结果可能的差异的影响。本报告评估结论使用有效期为壹年，即从评估基准日2015年4月30日起计算，至2016年4月29日止。以上内容摘自资产评估报告，欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读资产评估报告正文全文。远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·正文江苏华信资产评估有限公司5远东智慧能源股份有限公司拟收购江西省福斯特新能源集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告正文苏华评报字[2015]第159号一、绪言江苏华信资产评估有限公司接受智慧能源的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，本着独立、公正、科学、客观的原则，采用了收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对远东智慧能源股份有限公司拟收购福斯特集团的股东全部权益于评估基准日（2015年4月30日）时的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。二、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他报告使用者概况（一）委托方概况单位名称：远东智慧能源股份有限公司类型：股份有限公司（上市）住所：青海省西宁市城北区生物园区经二路12号法定代表人：蒋锡培注册资本：玖亿玖仟零肆万叁仟叁佰陆拾捌圆整成立日期：1995年01月