德赛电池：防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度（XXXX年10月）

1深圳市德赛电池科技股份有限公司防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度（本制度经2010年10月26日五届二十四次董事会批准通过）第一章总则第一条为了进一步加强和规范深圳市德赛电池科技股份有限公司（包括控股子公司，以下简称“公司”）的资金管理，防止和杜绝大股东及关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监公司字[2005]37号）、中国证监会[2008]27号公告、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司大股东及关联方与公司间的资金管理。纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司大股东及关联方与纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金往来，参照本制度执行。本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业会计准则》第36号《关联方披露》所界定的关联方。第三条本制度所称“占用上市公司资金”（以下称“资金占用”），包括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。经营性资金占用，是指公司大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。非经营性资金占用，是指公司为大股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资金。第四条公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益。第二章防范资金占用的原则第五条公司在与大股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格防止公司资金被占用。公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用、预付款等方式将资金、2资产有偿或无偿、直接或间接地提供给大股东及关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。第六条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款；3、委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；4、为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务；6、大股东对公司资金“期间占用、期末返还”的情况；7、中国证监会禁止的其他占用方式。第三章防范资金占用的措施与具体规定第七条公司与大股东及关联方发生的关联交易，决策程序必须严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及本制度执行。公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席方可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。第八条公司与大股东及关联方发生的关联交易，披露程序必须严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及本制度执行。公司与关联自然人发生的交易金额在30万元人民币以上的关联交易，应当及时披露。公司与关联法人发生的交易金额在300万元人民币以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当及时披露。公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元人民币以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议。第九条公司禁止对大股东及关联方提供担保。第十条公司本部的对外投资，由公司董事会审核批准。各子公司公司大额款项支出，应该严格执行公司《财务审批权限与流程》：100万元以上的对外投资，由该公司董事会审核；100万元以下的对外投资，由公司电池3事业部总经理批准。10万元以上的其他主要财务支出，由子公司使用部门提出报告，财务部门、总经理和公司电池事业部财务总监审核，由公司电池事业部总经理批准；10万元以下的其他主要财务支出，由子公司使用部门提出报告，财务部门审核，总经理批准。第十一条公司董事会负责防范大股东及关联方资金占用的管理。第十二条公司经营性资金往来的结算期限，应该严格执行公司《德赛电池应收账款管理制度》。第十三条公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有义务，应按照《公司法》和《公司章程》等有关规定履行职责，切实履行防止大股东及关联方占用公司资金行为的职责。第十四条公司设立防范大股东及关联方资金占用领导小组（以下简称“领导小组”），领导小组为公司防止大股东及关联方占用公司资金行为的日常监督管理机构。领导小组由公司董事长任组长，总经理、财务部负责人为副组长，成员由相关董事、独立董事、各子公司总经理和财务部门负责人员组成。第十五条领导小组的主要职责：1、负责拟定防止大股东及关联方资金占用相关管理制度及其修改方案，并报公司董事会批准后执行；2、指导和检查公司经理层建立的防止大股东及关联方资金占用的内部控制制度和重大措施；3、对定期报送监管机构公开披露的大股东及关联方资金占用的有关资料和信息进行审查；4、其他需要领导小组研究、决定的事项。第十六条公司董事会、领导小组成员，以及负责公司与大股东及关联方业务和资金往来的办事人员，是公司防止大股东及关联方资金占用的责任人（以下统称“相关责任人”）。公司在与大股东及关联方发生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。相关责任人应禁止大股东及关联方非经营性占用公司的资金。第十七条公司总经理负责公司日常资金管理工作，财务总监应协助总经理加强对公司财务流程的控制，监控大股东及关联方与公司的资金、业务往来。财务总监应定期向领导小组报告大股东及关联方非经营性资金占用的情况。第十八条公司外部审计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应对公司存在大股东及关联方占用资金的情况出具专项说明，公司依据有关规定就专项说明作出公告。4第四章责任追究及处罚第十九条公司大股东、实际控制人违反本制度规定，利用关联关系占用公司资金，损害公司利益并造成损失的，应当承担赔偿责任，同时相关责任人应当承担相应责任。第二十条公司董事会、领导小组成员有义务维护公司资金不被大股东占用，公司董事、高级管理人员及领导小组成员实施协助或纵容大股东侵占公司资产行为的，公司董事会应视情况轻重，对直接责任人给予处分，并对负有严重责任人员启动罢免直至追究刑事责任的程序。第二十一条公司建立对股东所持股份“占用即冻结”的机制，即发现大股东侵占公司资金应立即申请司法冻结其股份，凡不能以现金清偿的，应通过司法拍卖等形式将大股东所持股权变现偿还。第二十二条公司董事、监事和高级管理人员擅自批准发生的大股东或关联方资金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关人员责任，严肃处理。涉及金额巨大的，董事会将召集股东大会，将有关情况向全体股东进行通报，并按有关规定，对相关责任人进行严肃处理。第五章附则第二十三条本制度未作规定的，适用有关法律、法规和《公司章程》的规定。第二十四条本制度经公司董事会审议批准后执行。第二十五条本制度由公司董事会负责解释。深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会2010年10月26日