XXXX年新员工培训-合规风险管理

内容提要一、引言二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容三、我国银行业合规机制建设进展情况合规风险管理一、引言（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》合规风险管理（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法早上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念，高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。随着国际银行业对合规重要性认识的逐步到位，合规作为一门独特的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已和银行其他风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中。全球国际银行业的合规职业队伍开始崛起，合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，合规人员占比已达到0.5%-1%之间。（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势一些国家和地区监管当局强化合规监管的趋势。在1991-2000年的10年中，许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定。巴塞尔银行监管委员会于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。该高级文件成为了银行合规管理及监管的国际标杆。（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》跟进国际潮流，与国际惯例接轨。旨在指导商业银行建立合规风险管理机制建设，更好地应对银行业对外开放的挑战，促进监管者与被监管者的和谐，维护银行业金融机构安全稳健运行。二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容从结构上看，《商业银行合规风险管理指引》共有五章三十一条，基本涵盖：商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责；合规风险识别和管理流程及各个环节；合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。从内容上看，《商业银行合规风险管理指引》规定了商业银行合规风险管理的基本框架和基本要求，确保依法合规经营，着重强调以下四个方面：（一）建设强有力的合规文化（二）建立有效的合规风险管理体系（三）建立有利于合规风险管理的三项基本制度（四）重视和加强商业银行“三道防线”的建设（一）建设强有力的合规文化《指引》第一章总则，对“规、合规、合规风险、合规（风险）管理、合规管理部门、合规风险管理目标、合规文化建设等合规内涵进行了规定。重新认识和正确理解合规的一些基本概念和合规文化的内涵，是建设强有力的合规文化的思想基础。1、关于“合规”的内涵。2、关于“合规风险”。3、关于“合规风险管理”。4、关于“合规文化”。1、关于“合规”的内涵。“规”的范围。不仅包括那些具有法律约束力的文件与监管要求，还包括更广义的市场规则与惯例、行业准则以及诚实守信和道德行为的准则。“合规”的主体。《指引》第六条第二款规定，“合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。”也就是说，“合规”的主体是银行的每一位员工，必须从高层做起。2、关于“合规风险”《指引》第三条第三款规定：“合规风险”是指，商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险与银行其他风险密切相关，是银行其他风险如操作风险、法律风险、声誉风险发生和形成的一个重要诱因，特别是导致操作风险的主要的和直接的诱因。重点关注：银行遵守审慎经营规则，既是银行从事金融业务活动所必须遵守的法定义务，也是银行稳健经营、健康发展的必然要求。（《银监法》第二十一条进行了规定）什么是审慎经营规则？审慎经营规则，则是审慎性会计准则在金融业务经营活动中的具体运用，是指一系列防范和控制风险和损失，从而确保金融机构稳健运行和制度规则。制定和实施审慎经营规则体现了合规具有刚性制定和实施审慎经营规则是监管银行业金融机构的特殊需要。要求在合理的风险水平之下稳健经营，它体现一定的刚性要求审慎经营规则可以由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构制定。审慎经营规则具有很强的专业性和技术性，并可能随着银行业实践和金融创新的发展而随时需要进行修改和完善。审慎经营规则的制定主体《银监法》第二十一条条第二款的规定，审慎经营规则的内容主要包括：风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等八个方面。审慎经营规则的主要内容银行的风险管理体系应当包括以下四个基本要素：1、董事会和高级管理层的有效监控；2、完善的风险管理政策和程序；有效的风险识别、计量、监测和控制程序；4、完善的内部控制和独立的外部审计。具体审慎经营规则有：《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行市场风险管理办法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《银团贷款业务指引》、《商业银行个人理财业务风险管理指引》、《银行表外业务风险管理》……等等。所谓风险管理，是指银行识别、计量、检测、和控制所面临的各类风险的全过程。内部控制通常包括以下五个要素：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督评价与纠正。具体规则有:《商业银行内部控制指引》、《内部控制评价试行办法》、《银行业金融机构内部审计指引》《银行公司治理指引》、《商业银行信息披露暂行办法》等。案件分析：所谓内部控制，是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。合规案例分析案例1：100%保证金开票诈骗案案件摘要2008年6月4日，经F银行客户经理郑某介绍，A公司财务总监吴某为A公司在F行开立账户，并存入1100万元。开户之后，客户经理郑某借故从柜面将A公司开户资料取出复印后交给徐某（诈骗人），导致A公司印章被伪造。徐某以伪造印章的转账凭证和承兑资料申请将此笔资金划转为100%全额保证金，并分别于2008年6月5日、7月4日开立了银行承兑汇票1100万元，期限为6个月，收款人为B公司。上述银票到期，F行以A公司的保证金用兑付。2009年5月，A公司要求支取1100万元存款本息，F行以该笔存款已开立银票并兑付为由拒付。2009年9月，A公司向法院起诉F行。院作出一审判决，判令F行归还A公司存款人民币1100万元，并偿付相应利息。风险环节和操作漏洞1、开户资料保管风险。在A公司开户之后，客户经理郑某借故从柜面将A公司开户资料取出复印交给诈骗人徐某，导致A公司印章被伪造。2、承兑业务审查风险。银行经办人员未严格履行审查义务，没有认真调查核实企业承兑业务的真实性；同时，未执行承兑合同必须由企业法人代表或者法人代表授权的经办人亲自签字并加盖公章，签字须核实本人身份等操作要求。3、对账风险。银企对账不及时，客户对账记录不全，导致客户存款资金被挪用而未及时发现。1、充分认识低风险业务的风险性。100%保证金开票类低风险业务，在其表面资金风险低的背后往往隐藏着保证金来源合法性、担保意愿真实性、贸易背景真实性以及保证金划转等方面的风险隐患。银行应充分认识此类风险，从制度和操作层面上认真加以防范。2、加强对开户资料的保管。根据我行规定，审核后留存的相关开户资料，严禁再交存款人或银行内部无关人员经手。严禁违规调阅、复印及使用。防范措施3、加强对承兑业务的风险审查。应当“充分了解你的客户”，严格执行对承兑合同、承兑申请人和贸易背景真实性的调查。4、加强银企对账。应当及时与客户进行对账并发出保证金划转提示，对账工作需留有书面凭证和记录，以防范被诉法律风险。防范措施以下说法正确的有：（）A、100%保证金开票业务是低风险业务，银行无任何风险；B、审核后留存的开户资料，严禁再交存款人，但银行内部人员可以随时调阅和复印；C、银企对账需留有书面凭证和记录；D、承兑合同必须由企业法人代表或者法人代表授权的经办人亲自签字并加盖公章，签字须核实本人身份。案例小测试合规风险管理所谓资本充足率亦称“资本充足性”、“资本充足条件”，是指银行持有的、符合监管当局规定的资本与风险加权资产之间的比率。资本充足程度直接决定银行的最终清偿能力和抵御各种风险的能力。具体规则有：《商业银行资本充足率管理办法》所谓资产质量，是指根据一定规则对银行的所有资产进行审查、评估所反映出的真是价值和风险情况。银行应当根据风险管理的要求，建立完善的资产分类政策和程序，对贷款和其他表内外资产定期进行审查，并进行分类，以揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反应资产质量。具体规则有：《贷款风险分类指导原则》、《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》等。所谓损失准备金，是指预留的用于弥补损失的资金。银行应当根据审慎会计原则，合理估计资产损失，对可能发生的各项资产损失及时计提足额的损失准备金，以提高抵御于风险的能力，真实核算经营损益，保持稳健经营和持续发展。具体规则有：《银行贷款损失准备金计提指引》所谓风险集中，是指银行的资产（如贷款）分散程度不足，某一类或者某个客户的业务量在银行资产结构中所占的比例比较大，增加了银行的潜在总体风险。具体规则有：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》案件分析：XX农商行单户超比例贷款。所谓关联交易，是指银行与其关联方之间发生的转移资源或者义务的事项，包括授信、租贷、资产转移、提供劳务、研究与开发项目技术和产品的转移等。具体规则有：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》案件分析：某联社此类指标均超标(在农信用社较为普遍)。所谓资产流动性，是指银行为资产的增长筹集资金和履行合同承诺、支付到期债务的能力。流动性管理的关键因素是具备良好的管理信息系统、集中的流动性控制、对不同情况下净融资需求的分析、多样性的融资渠道和应急方案。具体规则有：《商业银行法》资产负债比例管理的规定，以及《商业银行风险监管核心指标（试行）》，有关流动性风险指标的规定。合规风险管理3、关于“合规风险管理”所谓合规风险管理，就是按照风险管理的基本原理、方法和程序管理合规风险，对合规风险进行持续性的识别、计量、评估、监测、报告和控制。《指引》第四条指出：“合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动”。国际银行业普遍重视合规风险管理，不断完善合规风险管理技术，倡导和培育合规文化，其关注的重点是过程，而不仅仅是结果。这种合规风险管理与我们以往所讲的合规性管理有很大的不同。即不同在于：前者是银行内部主动管理合规风险的动态过程。而后者是被动的和事后的合规性管理（检查）过程。合规风险管理4、关于“合规文化”合规应成为银行文化的一部分（巴塞尔银行监管委员会合规高级文件序6）。《指引》第六条规定：“商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程”。“合规文化”的内涵层次十分丰富，不仅包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守；也包括“合规人人有责”、“全员主动合规”、“合规意识”、“合规创造价值”、“银行员工之间、部门之间的有效沟通协作”、“内部合规与外部监管有效互动”等理念、意识和行为准则；还包括银行对社会的责任、银行对员工的责任、员工对银行的责任、以及员工对其他员工的责任等价值观念的取向。合规文化建设，首先需要银行高级管理层倡导，确定合规基调并做出表率；其次必须落实到银行业务经营的每个环节、每个人以及相应的鼓励与惩戒机制上。再次合规文化的形成要靠灌输和宣传，以形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围。（二）建立有效的合规风险管理体系《指引》第八条规定，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：1、合规政策；2、合规管理部门的组织结构和资源；3、合规风险管理计划；4、