X年上半年银行从业风险管理考前押密卷(内附详细答案

2014年银行从业资格考试风险管理考前押密试卷及答案解析（四）一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在()以上。A15%B20%C25%D30%【正确答案】：A[答案解析]香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在15%以上。第2题关于操作风险报告的说法，正确的是()。A不能使用外部人员撰写的报告B除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层C国际先进银行采用的操作风险报告路径是操作风险管理部门→业务部门→管理层D业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门【正确答案】：D[答案解析]为了确保风险报告的有效性和可靠性，建议结合监管机构或外部审计师撰写的风险报告；除高级管理层外，操作风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位；国际先进银行采用的操作风险报告路径是业务部门→操作风险管理部门→管理层。第3题内部审计是一项独立、客观、()的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。A公平B公开C公正D公示【正确答案】：C[答案解析]内部审计是一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。第4题下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于可降低的操作风险采取的管理策略的是()。A调整业务规模B改变市场定位C放弃某些产品D强制休假【正确答案】：D[答案解析]ABC三项都是可规避的操作风险采取的管理策略。第5题下列不属于操作风险评估原则的是()。A客观性B由表及里C自下而上D从已知到未知【正确答案】：A[答案解析]操作风险评估遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知三种。第6题一家银行在自身危机或整个市场危机中满足流动性需求的能力还依赖于其正式的()的内容。A情景分析B压力测试C融资渠道管D应急计划【正确答案】：D[答案解析]ABC三项是对流动性风险的监测方法，D选项是在危机发生时应采取的应急措施计划。第7题某商业银行将某一笔在年初买入的可供出售债券的公允价值变动计入所有者权益。如果当年该可供出售债券的公允价值上升1200万元，则在年末计算资本充足率时，该债券可计入附属资本的最大数额为()万元。A0B300C600D1200【正确答案】：C[答案解析]对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%。第8题()是风险文化中最为重要和最高层次的因素。A风险管理理念B知识C制度D风险管理水平【正确答案】：A[答案解析]风险管理理念是风险文化中最为重要和最高层次的因素。第9题通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来特定时段内的流动性头寸等于()加总。(1)新贷款净增值的预测值(2)存款净流量的预测值(3)其他资产净流量预测值(4)其他负债净流量预测值(5)期初的“剩余”或“赤字”A(1)(2)B(1)(2)(3)C(1)(2)(5)D(1)(2)(3)(4)(5)【正确答案】：D[答案解析]本题考查的是未来特定时段内的流动性头寸的计算。第10题英国金融服务局主要依靠中介机构开展()。A现场检查B非现场监管C资本监管D内部审计【正确答案】：A[答案解析]英国金融服务局主要依靠中介机构开展现场检查。第11题下列不属于现场检查程序的是()。A现场检查准备阶段B现场检查实施阶段C现场检查处理阶段D现场检查后续阶段【正确答案】：D[答案解析]现场检查的程序包括现场检查准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段，检查档案整理。第12题下列关于信用风险的说法，正确的是()。A信用风险仅存在于表内业务中B对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源C信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式D交易对手信用评级的下降不属于信用风险【正确答案】：C[答案解析]信用风险既存在于表内业务也存在于表外业务。对于商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源。交易对手信用评级的下降也属于信用风险。第13题()是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。A缺口分析B久期分析C外汇敞口分析D风险价值方法【正确答案】：B[答案解析]久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。第14题缺口分析和久期分析都是针对()进行的敏感性分析。A利率风险B汇率风险C股票价格D商品价格【正确答案】：A[答案解析]缺口分析和久期分析都是针对利率风险进行的敏感性分析。第15题下列关于风险监管的说法，不正确的是()。A风险监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平B风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式C在无资源约束的情况下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择D银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体【正确答案】：C[答案解析]在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择。第16题商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交()批准。A董事会B高级管理层C风险管理部门D股东大会【正确答案】：A[答案解析]商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交董事会批准。第17题商业银行会计资本的数量()经济资本的数量。A大于B等于C小于D大于等于【正确答案】：D[答案解析]商业银行会计资本的数量应当不小于经济资本的数量。第18题采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率约为()。A13.33%B16.67%C60.00%D83.33%【正确答案】：D[答案解析]违约损失率(LGD)=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露≈83.33%。第19题下列属于敏感负债类型存款的是()。A政府税款B电力费用收入C五年定期储蓄存款D证券业存款【正确答案】：D[答案解析]政府税款和电力费用收入属于脆弱资金；五年定期储蓄存款属于核心存款。第20题商业银行的()是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。A市场风险B流动性风险C国家风险D战略风险【正确答案】：D[答案解析]本题考查的是战略风险的含义。第21题一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力()。A越强B越弱C不变D以上都不是【正确答案】：A[答案解析]一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强。第22题根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择的计量操作风险监管资本的方法不包括()。A高级计量法B标准法C替代标准法D内部评级法【正确答案】：D[答案解析]根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。第23题企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构，这种信息传递方式具有明显的优势，下列说法不正确的是()。A真正实现风险数据的全行集中管理B需要每个终端都安装风险管理软件C有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全D实现了风险数据的全行一致调用【正确答案】：B[答案解析]B/S信息传递方式并不需要每个终端都安装风险管理软件。第24题银行流动性风险评估常用的比率/指标包括()。A现金头寸指标B核心存款指标C贷款总额与总资产的比率D以上都是【正确答案】：D[答案解析]银行流动性风险评估常用的比率/指标包括现金头寸指标、核心存款指标、贷款总额与总资产的比率和贷款总额与核心存款的比率。第25题风险水平类指标不包括()。A信用风险指标B市场风险指标C操作风险指标D正常贷款迁徙率【正确答案】：D[答案解析]正常贷款迁徙率是风险迁徙类指标。第26题下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是()。A交易限额B风险限额C止损限额D单一客户限额【正确答案】：D[答案解析]限额管理包括交易限额、风险限额和止损限额等。第27题商业银行的市场风险管理组织框架中，()。A包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级B董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程C高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任D承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门【正确答案】：A[答案解析]B选项是高级管理层的职责，C选项是董事会的职责，D选项“承担风险的业务经营部门”与“负责市场风险管理的部门”是保持相对独立的。第28题下列属于外资银行流动性监管指标的是()。A单一客户授信集中度B不良贷款拨备覆盖率C营运资金作为生息资产的比例D贷款损失准备金率【正确答案】：C[答案解析]外资银行流动性监管指标有营运资金作为生息资产的比例，境内外汇存款与境内外汇总资产的比例。第29题()通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。A董事会B高级管理层C监事会D风险管理总监【正确答案】：A[答案解析]董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会设置最高风险管理委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。高级管理层负责执行董事会审批通过的政策。第30题下列关于商业银行资本的说法，不正确的是()。A账面资本即会计资本，是商业银行资产负债表上所有者权益部分B账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等C监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本D经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本【正确答案】：D[答案解析]经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。第31题商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于()。A风险转移B风险补偿C风险分散D风险规避【正确答案】：A[答案解析]A选项是将风险部分地转移到担保人的身上。风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。风险分散，多半是指多样化投资。风险规避：不做业务，不承担风险。第32题下列不属于银行信息披露的构成部分的是()。A资产负债表B损益表C银行职工变动D部分公司治理情况【正确答案】：C[答案解析]银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成。第33题()应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善压力测试程序。A董事会B高级管理层C董事会和高级管理层D总经理【正确答案】：C[答案解析]董事会和高级管理层应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善压力测试程序。第34题巴塞尔委员会在()颁布了《加强银行机构公司治理》，并于2006年2月重新修订。A1996年9月B1999年9月C1996年6月D1999年6月【正确答案】：B[答案解析]巴塞尔委员会颁布《加强银行机构公司治理》的时间是1999年9月。第35题()对战略风险管理的结果负有最终责任。A董事会B高级管理层C风险管理部门D董事会和高级管理层【正确答案】：D[答案解析]董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。第36题下列选项中，不属于风险控制流程应当符合的要求的是()。A风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致B能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序C所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求D所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/利润要求【正确答案】：D[答案解析]本题考查的是风险控制流程应当符合的三个要求。第37题某公司2008年末流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计1600万元，则该公司2008年速动比率约为()。A0.79B0.94C1.45D1.86【正确答案】：B[答案解析]根据速动比率的计算公式，可得：速动比率