中国银行H省分行操作风险管理体系设计

(工商管理硕士)中国银行H省分行操作风险管理体系设计DESIGNOFOPERATIONRISKMANAGEMENTSYSTEMOFBOCHBRANCH闫大伟2009年3月国内图书分类号：F830.33学校代码：10213国际图书分类号：336.712密级：公开工商管理硕士学位论文中国银行H省分行操作风险管理体系设计硕士研究生：闫大伟导师：崔宝灵副教授申请学位：工商管理硕士所在单位：中国银行黑龙江省分行答辩日期：2009年3月授予学位单位：哈尔滨工业大学ClassifiedIndex:F830.33U.D.C.:336.712ADissertationfortheDegreeofMBADESIGNOFOPERATIONRISKMANAGEMENTSYSTEMOFBOCHBRANCHCandidate：YanDaweiSupervisor：ViceProf.CuiBaolingAcademicDegreeAppliedfor：MBAAffiliation：BankofChinaHeilongjiangBranchDateofDefense：March,2009Degree-Offering-Institution：HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文-I-摘要根据银监会披露的信息，80%以上发生于银行的案件是由于操作风险所导致。我国商业银行经营规模不断攀升，银行机构和从业人员数量迅速增加，这就使我国银行业具备了产生较高操作风险的一般环境；而另一方面，我国商业银行业还没有真正建立起现代化的公司治理机制，银行的内控制度仍不完善，这种制度性的缺陷加大了商业银行的操作风险。现阶段，国内商业银行的操作风险管理实践尚处于初级应用阶段，对省级分行具有实际指导作用的案例更是十分匮乏。本文以发生于中国银行H省分行的两起案件为突破口，通过查阅文献资料和实地调查，指出中国银行H省分行案件频发的深层次原因在于风险管理体系不健全，根本原因在于内部控制不完善。进一步以内部控制理论的权威框架---COSO报告为理论基础，以COSO报告五要素为工具对该分行的操作风险管理体系进行了分析与设计，力求为中国银行H省分行开展操作风险管理提供具有现实意义和有操作性的解决方案。论文包括六部分。第一部分，绪论，包括问题的提出、研究的方法以及论文的结构，并对国内外关于银行业操作风险管理的应用情况进行综述；第二部分，商业银行操作风险管理相关理论；第三部分，中国银行H省分行内部控制和操作风险管理的缺陷分析，以案例分析为切入点，以COSO报告《内部控制——整合框架》中的五要素为分析基础，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面对中国银行H省分行内部控制和风险管理中存在的缺陷进行了系统的分析；第四部分，中国银行H省分行操作风险管理体系总体设计，借鉴COSO报告内容，从银行整体层面提出了操作风险管理体系的设计方案；第五部分，结合票据贴现业务，对分行业务层面的操作风险管理进行设计；第六部分，结论，介绍研究的结论和收获。本文对中国银行H省分行操作风险管理体系的设计具有较强的针对性和操作性，具备了应用于实务的基本条件。关键词：商业银行；操作风险；内部控制哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文-II-AbstractAccordingtoChinaBankingRegulatoryCommission,morethan80%criminalcasesresultfromtheoperationrisk.TherisingoperatingscaleofChinesecommercialbankandincreasingnumberofbanksandemployeescreatethepossibleenvironmentofhighoperationrisk.Ontheotherside,themodernmanagementofChinesecommercialbanksisnotbuiltyetandtheinternalcontrolsystemsarenotcompleted,thissituationenlargestheoperationriskofcommercialbank.Nowthepracticeofmanagingoperationriskisstillintheinitialphase,especiallythecasesforprovincebranchofcommercialbankareveryfew.BasedontheresearchontwocriminalcasesinBankofChinaHbranch,thisthesisindicatesthatthedeepreasonofthefrequentcriminalcasesinBankofChinaHbranchistheunsoundmanagementsystemofit’soperationrisk，and,therealreasonistheincompletionanddefectsoftheinternalcontrollingsystem.Hencetheoperationriskmanagementsystemisanalyzedanddesignedbasedontheauthoritativeframework-COSOreportandtherealisticandusefulsolutionisprovided.Thisthesisincludes6chapters.Inchapter1-Introduction,theproblems,methodsandarchitectureofthethesisaregiven.Alsothesummaryofnationalandinternationaloperationriskmanagementisprovided;inchapter2,therelatedtheoriesaboutoperationriskmanagementareintroduced;inchapter3,theinternalproblemofoperationriskmanagementinBankofChinaHbranchisanalyzedwithcasesanalysis.Theanalysisincludescontrollingenvironment,riskevaluation,information&interactionmonitoringbasedontheCOSOreport;inchapter4,thetotalarchitectureofoperationriskmanagementforBankofChinaHbranchisgiven;inchapter5theoperationriskmanagementinbusinesslevelisdesigned;chapter6includesconclusionsofresearchwork.Insummary,thisthesisgivesaverytargetedandoperableoperationriskmanagementsystemforBankofChinaHbranchwithrealisticfeatures.Keywords：commercialbank,operationrisk,internalcontrol哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文-III-目录摘要.........................................................................................................................IAbstract...................................................................................................................II第1章绪论..........................................................................................................11.1问题的提出......................................................................................................11.1.1操作风险的定义..........................................................................................21.1.2操作风险的特征..........................................................................................31.1.3操作风险的分类..........................................................................................41.2国内外操作风险管理研究现状......................................................................41.3研究方法.........................................................................................................61.4论文结构.........................................................................................................6第2章商业银行操作风险相关理论...................................................................82.1国外操作风险管理理论..................................................................................82.1.1操作风险管理原则和框架...........................................................................82.1.2操作风险的计量........................................................................................112.1.3COSO报告.................................................................................................122.2国内操作风险管理理论................................................................................162.2.1国内理论界的研究现状............................................................................162.2.2监管层对商业银行内部控制和操作风险管理所作的指引......................162.3本章小结..................