中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担

1中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担保实务北京首创投资担保有限公司风险管理部杨春光2内容简介北京首创投资担保公司发展简介担保公司风险定义我国信用担保风险管理存在问题风险管理体系概念、目的、原则风险管理体系的构建模式风险管理体系的内容小额贷款担保业务运作模式小额贷款担保业务需要关注的问题案例介绍3首创担保公司发展历程简介公司大致经历了三个阶段：第一阶段与中投保建立合作关系，确立运作模式，公司建章建制.第二阶段设立担保基金，成立中投保北京分公司.第三阶段公司重组，首创担保独立开展业务，打造自身品牌.4首创担保公司业务发展情况2007年与1999年相比，公司注册资本金从2500万元增加到目前的3.065亿元，公司总资产从2.06万元增长到目前的16.8亿元，净资产从2526万增长到12亿元；公司担保规模不断扩大，从1999年的1.2亿元增加到52亿元，公司累计担保家数超过3710家，担保总额近200亿元。由于市县两级财政持续注资和资本运作收益大幅增加，到2008年6月底，公司总资产已达22亿，净资产增至19亿元。随着担保规模的增长，近几年代偿率却逐年下降，2005年代偿率2.2%，2006年1.9%，2007年0.95%。2008年9月底在保余额42亿元，新增代偿仅45万元，代偿率又创历史新低5公司各项指标增长图0.253.06512.26倍2.0616.88.16倍0.25261247.5倍1.25243.3倍0102030405060注册资本金总资产净资产担保规模19992007倍6首创担保公司的核心竞争力完善的风险管理体系是首创担保公司的核心竞争力7首创担保公司的核心竞争力政府财力支撑机制公司系列风险管理制度公司内部风险信息系统共同构成首创担保公司的风险管理体系8担保公司与风险的关系担保公司是承担风险、经营风险、管理风险通过来获取社会效益和经济效益的特殊的金融机构。风险可能带来损失，但承担风险会带来收益担保公司从成立的第一天起就要伴随风险一起成长。风险不等于损失，而是损失的可能性。只有控制好风险，将损失的概率降到最低，担保公司才能生存发展。9担保公司与风险的关系风险无限手段无限探索无限10担保公司风险定义什么是担保公司的风险？风险是什么？风险在哪里？11风险的定义国资委2006年《企业全面风险管理指引》指出：企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；以能否为企业带来盈利等机会为标准，将风险分为纯粹风险（只能带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）财政部2008年《企业内部控制基本规范》定义：风险是对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定因素国际ISO31000人为风险的概念是：不确定性对目标的影响12风险的定义风险就是不确定的危险因素13担保公司风险定义担保公司的风险是指所有损害担保公司利益影响担保公司生存发展的危险因素的总和是公司全部风险，包括：系统性风险——发生在宏观层面，无法回避非系统性风险——发生在微观层面，可以预测并设法规避、控制和转嫁具体表现为：经济（金融）风险、政治动荡风险、政策调控风险、市场风险、自然灾害风险、战略风险、财务风险（资本枯竭风险）、经营风险、产品风险、客户风险、制度流程风险、体制机制风险、人事风险、法律风险等等。14容易忽视的风险人事风险---人力资源风险企业人力资源风险在企业风险中排第几位？和其他部门比较，风险有多大？怎样通过有关流程或战略和策略的改变，来降低企业人力资源风险的影响15容易忽视的风险机制体制风险---与人力资源风险互相作用形成具有行业特征的人才管理机制，选拔具有工作热情、技术水平、团队精神、道德素质、责任意识的人，定期进行专业技能技巧的培训，以岗位设置经营目标，以经营目标决定基本薪酬，设置提成比例，充分体现按劳分配原则16容易忽视的风险机制体制风险与人力资源风险一般不属于风险管理部门工作范畴，却对企业整体风险有重大影响。任何一项风险管理工作必须是由员工去完成的，好的体制能促使员工加量工作，因为他与企业利益一致，风险一致，他在工作中眼光所到之处发现任何风险萌芽，即使与他本职工作无关，也都会主动出手消灭，反之，落后的机制体制，把企业与员工利益割裂，员工一般作减量工作，即使是本职工作，也是能省事就省事，本来举手之劳即可消除的风险，常常酿成大错，给企业造成损失。有什么措施能比企业全员主动控制风险的力量和效果更强大？17风险管理体系的构建风险怎么控制？通过建设完善的风险管理体系，实施全员、全过程、动态的风险管理手段对风险进行防范、控制和转嫁，同时对因风险而产生的机会进行利用18中小信用担保机构风险管理体系的作用针对担保担保公司的各种风险而设置的相应的风险管理手段的有机组合形成了风险管理体系体系的缺失是担保机构发展的滞障。除担保运行体系外，担保公司的风险管理要提升到体系建设的高度来对待，它是担保公司可持续良性发展的制度保障。担保公司的基本财产保障制度是其担保能力，风险管理体系的建设则是其风险管理和风险控制能力。19我国信用担保风险管理存在问题影响担保机构信用风险的外部问题：国家目前对担保业的发展及管理缺乏法律框架制度，法律法规不完善银担合作控制风险机制不到位，担保公司成为银行风险转嫁对象政府对担保机构尚未普遍实施有效的增资和信用风险补偿机制，担保机构抵御风险能力弱信用体系不完善影响担保业务风险识别未建立有效的担保风险分散机制20我国信用担保风险管理存在问题担保机构内部信用风险管理存在问题：风险管理技术水平较低风险管理过程中，注重单一类型或单一环节的风险控制，缺乏全面、全过程的动态风险管理不能主动控制风险风险管理信息系统建设缓慢21风险管理体系的概念风险管理是一个管理过程，包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的方法、流程、制度，目的是把可以避免的风险减至最小，成本及损失及小化风险管理体系是担保公司为可持续发展达到其发展战略经营目标，通过制定和实施一系列制度、流程和管理方法，形成相互补充、相互支持的有机组合，对公司总体风险进行全方位的管理的机制。风险管理体系是担保公司总体风险的防火墙22风险管理体系的目的通过建立科学、规范、有效的规章制度及业务管理体系，建立风险预警系统及分析控制功能，确保公司可持续发展战略目标的实现。实现防火墙的功能23建立风险管理体系的原则1、担保公司对外业务各方面、各环节的各种风险共同构成担保公司的业务总体风险，因此风险管理体系应渗透各项业务全过程的各个操作环节，是公司各部门全方位的风险管理，风险管理须从对外业务的各方面和各环节入手，全面掌握和控制。24建立风险管理体系的原则2、风险管理体系应按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制，又要有利于工作效率提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制。25建立风险管理体系的原则3、风险管理体系应建立相关机制，各部门之间相互协调、配合，是一个有机整体。26建立风险管理体系的原则4、风险管理体系应运用信息管理手段进行科学管理，通过信息管理系统建立风险预警系统及时反馈、协调、完善和纠正，以达到风险控制的目的。27建立风险管理体系的原则5、风险管理体系应在积累分析自身风险特点及公司经营规模业务范围内总结设计，以达到风险控制与管理的目的。28风险管理体系的基本内容中小企业信用担保具有很强的准公共品特征，它既不是纯商业品可用市场化方式收费获取利润，也不能像纯公益品完全由政府埋单，其正外部性决定了信用担保的供给不足，而担保的准公共品性质决定于中小企业自身很高的经营风险和中小企业发展对一国整体经济增长将带来的巨大收益。担保公司的准公共品特性、其业务由独立法人运作、现代金融风险管理技术的运用等三个方面结合，使担保机构的风险管理应该别具一格，其最终的结果是，在这种风险管理构架下，担保机构的赔付率必须被控制在一定的水平之内。与金融机构风险管理立足于增加利润相比，担保机构的风险管理更侧重于减少赔付，衡量担保机构作用更多是从其产生的社会效益角度考虑。基于这个认识，中小信用担保机构风险管理体系应该包括三个方面：基本财产及风险补偿制度、风险管理制度、风险信息系统。29风险管理体系的基本内容基于前述中小企业信用担保的特征认识，政策性担保机构风险管理体系应该包括三方面内容：（1）资本财产及风险补偿制度（2）风险管理制度（3）建立基于风险管理的信息系统30首创担保公司风险管理模式风险管理工作范畴：风险管理是一项非孤立的工作，贯穿于担保业务事前、事中、事后全过程，涉及到担保业务全部操作人员。31首创担保公司风险管理模式首创担保公司风险管理理念：坚持以科学的、完善的、具可操作性的业务制度和操作规范作为风险管理工作的核心并以此为保障。简单有效是我们追求的方向32首创担保公司风险管理模式风险管理体系构建思路针对公司运营中遇到的各种风险或根据业务需要制订相应的操作规范——付诸实施于具体业务中——总结和反省实践中的经验和教训——对操作规范进行补充和修改——遵循完善后的操作规范在具体业务中实施，各种制度规范的组合形成具有自身特点的风险管理体系，并在这样一个循环往复中不断提高风险管理能力。33首创担保公司风险管理体系的内容首创担保公司的风险管理体系包括基本财产及风险补偿制度、风险管理制度、风险信息制度三个层面首创担保公司的风险管理体系由32个具体的、有针对性的、有可操作性的制度、规范、办法组成如图：34首创担保公司风险管理体系的内容风险管理体系基本财产及风险补偿制度风险管理制度风险信息系统担保资金（资本金）管理办法风险补偿金制度风险准备金制度再担保机制（拟建立）业务评价制度（事前）决策制约制度在保项目监控管理制度（事中）逾期及代偿项目管理制度（事后）担保项目文档管理制度担保资金运作管理制度风险控制功能风险信息统计功能风险信息预警功能奖惩及问责制度工作指引信用等级评级办法A、B角负责制融资担保项目评价规范非融资担保项目评价规范合作机构担保项目风险管理操作规范小额绿通优质客户融通仓授权银行担保业务流程制度评审委员会议事规则自营融资担保审批制度非融资担保审批制度合作机构项目审批制度在保项目监控管理办法五级分类管理办法融通仓项目管理办法在保项目委托监管办法逾期、代偿项目管理办法追偿资产管理及处置制度财产损失核销制度35首创担保风险管理体系的特征1、政府财力支撑（增资补偿）2、坚持全过程的风险控制3、坚持全员风险控制4、提高量化分析比重5、充分发挥业务人员的作用（定量定性相结合）6、建立应用风险评估模型7、与专业机构广泛合作36基本财产及风险补偿制度是政府财力支撑体系的具体表现，是担保公司立足之本，包括：担保资本金管理办法风险补偿金制度风险准备金制度再担保机制37基本财产及风险补偿制度资本性补偿和担保资金增资机制（1）市财政注入资本金；（2）市、区（县）两级财政担保资金每年纳入财政预算增资38基本财产及风险补偿制度代偿补偿机制(1)公司自营：通过市财政对担保公司实行限率补偿机制，年代偿率控制在6%前提下予以补偿。年代偿率=当年代偿金额/当年在保余额（2）区（县）财政依据市财政局文件相应建立补偿机制纳入区（县）财政预算，市财政局在限率补偿基础上实行50%补贴政策。39基本财产及风险补偿制度风险准备金制度：1、未到期责任准备金按担保费收入的50%提取，当年补差2、担保赔偿准备金参考在保项目六级分类情况，按年末担保余额的0.1——1%提取，每年累加。3、风险准备基金按税后利润的5%——10%提取各项准备金余额已经超过1.5亿元40基本财产及风险补偿制度再担保机制作为发起人之一，参股北京市再担保公司。首期注册资本10亿元。首创担保将成为首批获得再担保支持的担保公司之一主要是对担保余额实行再担保，由再担保公司承担一般保证责任凡纳入再担保基金支持的担保机构，须按其担保保费的一定比例向再担保基金管理机构缴纳管理费，该费用一部分作为再担保基金的补充，另一部分作为再担保体系内机构的管理、培训等费用支出。财政资金对再担保公司进行财力支持41风